โอนเงินเข้าบัญชีกี่ครั้งเสียภาษี? เช็กเกณฑ์สรรพากรย้อนหลัง

โอนเงินเข้าบัญชีกี่ครั้งเสียภาษี คือ ข้อสงสัยที่หลายคนที่เริ่มทำอาชีพเสริม ขายของออนไลน์ หรือชอบโอนเงินย้ายบัญชีไปมามักจะกังวลใจกันใช่มั้ยคะ เพราะกลัวว่าจะโดนตรวจสอบเงินโอนแบบไม่รู้ตัว

ในบทความนี้ คุณน้าจะมาไขข้อข้องใจเรื่องเกณฑ์ e-Payment สรรพากรว่านับเงินโอนยังไง ยอดเงินเท่าไหร่ถึงโดนตรวจสอบ และวิธีเตรียมหลักฐานป้องกันภาษีย้อนหลังให้เข้าใจง่ายที่สุดค่ะ

หมายเหตุ: บทความนี้เป็นเพียงบทความให้ความรู้เท่านั้น ไม่ได้เป็นการชักชวนเพื่อลงทุนหรือวางแผนเลี่ยงภาษีแต่อย่างใด โปรดใช้วิจารณญาณในการอ่าน

โอนเงินเข้าบัญชีกี่ครั้งเสียภาษี?

สรรพากรไม่ได้คิดภาษีจากจำนวนครั้งของการโอนเงิน แต่คิดภาษีจาก “รายได้” ที่เกิดขึ้นจริงค่ะ ดังนั้น การโอนเงินกี่ครั้งจึงไม่ได้แปลว่าจะต้องเสียภาษีทันที การนับจำนวนครั้งเป็นเพียงเกณฑ์ที่กรมสรรพากรใช้สั่งการให้สถาบันการเงินส่งข้อมูลธุรกรรมให้ตรวจสอบเท่านั้น

ถ้าจำนวนครั้งของการโอนเงินของคุณพุ่งสูงขึ้นจากการโอนย้ายเงินออมระหว่างบัญชีตัวเอง การคืนเงินเพื่อน หรือการกู้ยืม เงินส่วนนี้ไม่ใช่รายได้ จึงไม่ต้องนำมาคำนวณเพื่อเสียภาษีใด ๆ ทั้งสิ้นค่ะ แต่ถ้าเงินที่โอนเข้ามานั้นเกิดจากการขายของ ทำอาชีพเสริม หรือค่านายหน้า เงินส่วนนั้นจะถือเป็นเงินได้ทันทีค่ะ

เงื่อนไข e-Payment เงินโอนเข้าบัญชีกี่ครั้งถึงเสียภาษี และสรรพากรเริ่มตรวจสอบเมื่อไหร่?

กฎหมาย e-Payment กำหนดให้ธนาคารและผู้ให้บริการรับชำระเงิน e-Wallet ต้องรวบรวมข้อมูลธุรกรรมเงินโอนขาเข้าในแต่ละธนาคาร (รวมทุกบัญชีในธนาคารเดียวกัน) แล้วส่งให้กรมสรรพากรโดยอัตโนมัติหากเข้าเงื่อนไขใดเงื่อนไขหนึ่ง ดังนี้ค่ะ

1. มียอดรับโอนเงินตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไปต่อปี (นับเฉพาะเงินเข้า รวมทุกบัญชีในธนาคารเดียวกัน ไม่จำกัดว่ายอดเงินรวมกี่บาท)
2. มียอดรับโอนเงินตั้งแต่ 400 ครั้งขึ้นไป และมียอดเงินรวมกันตั้งแต่ 2 ล้านบาทขึ้นไปต่อปี

สำหรับคำถามที่หลายคนสงสัยว่า โอนเงินเกินกี่ครั้งโดนตรวจสอบ? หากคุณเข้าเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่งข้างต้น ธนาคารจะส่งข้อมูลบัญชีของคุณให้สรรพากรตรวจสอบโดยอัตโนมัติค่ะ แต่หากไม่ถึงเกณฑ์ e-Payment นี้ ก็ไม่ได้หมายความว่าสรรพากรจะไม่สามารถตรวจสอบได้นะคะ เพราะสรรพากรยังมีช่องทางอื่น ๆ เช่น การตรวจสภาพหน้าร้าน การสุ่มตรวจ หรือข้อมูลจากคู่ค้า

เงินเข้าบัญชีเกิน 2 ล้าน เสียภาษีเท่าไหร่? วิธีคิดภาษีเงินโอนเข้าบัญชี

เมื่อเงินเข้าบัญชีเกิน 2 ล้านบาทและเข้าเกณฑ์ส่งข้อมูล หลายคนมักตกใจว่าต้องเสียภาษีเป็นเปอร์เซ็นต์จากยอดเงิน 2 ล้านบาทนั้นเลยหรือไม่ คำตอบคือไม่ใช่ค่ะ! ภาษีคิดจาก “กำไรสุทธิ” ไม่ได้คิดจากยอดเงินโอนเข้าทั้งจำนวน

หากเงินเข้า 2 ล้านบาทนั้นเกิดจากการขายของออนไลน์ ซึ่งจัดอยู่ในประเภทเงินได้มาตรา 40(8) วิธีคิดภาษีแบบเหมาจ่ายค่าใช้จ่าย 60% จะคำนวณเบื้องต้นดังนี้ค่ะ:

• เงินได้ทั้งหมด: 2,000,000 บาท
• หักค่าใช้จ่ายเหมา 60%: 1,200,000 บาท
• เงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย: 800,000 บาท
• หักค่าลดหย่อนส่วนตัวเบื้องต้น: 60,000 บาท
• เงินได้สุทธิเพื่อนำไปคำนวณภาษีตามขั้นบันได: 740,000 บาท

เมื่อนำเงินได้สุทธิ 740,000 บาทไปคำนวณตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได จะต้องเสียภาษีจริงประมาณ 63,500 บาท (ยังไม่รวมสิทธิลดหย่อนอื่น ๆ เช่น ประกัน หรือกองทุน) ไม่ใช่การคิดภาษีจากยอดเต็ม 2 ล้านบาทค่ะ

โอนเงินบ่อยแต่ไม่ใช่รายได้ ทำอย่างไรไม่ให้โดนภาษีย้อนหลัง?

หากคุณมีธุรกรรมโอนเงินบ่อย ๆ จากกรณีที่ไม่ใช่รายได้ เช่น เงินหารค่าอาหารกับเพื่อน, เงินหมุนเวียนโอนย้ายระหว่างบัญชีตัวเอง, เงินกู้ยืม หรือเงินฝากซื้อของ คุณน้าแนะนำให้เตรียมหลักฐานเพื่อป้องกันปัญหาโดนภาษีย้อนหลัง ดังนี้ค่ะ:

• เก็บสลิปการโอนเงินและบันทึกบันทึกช่วยจำ (Note): ระบุเหตุผลการโอนให้ชัดเจน เช่น “โอนคืนค่าอาหาร”, “โอนย้ายเงินออม”
• แชตหลักฐานการพูดคุย: แคปหน้าจอการคุยหารเงินกับเพื่อน หรือการฝากซื้อของเก็บไว้ในอัลบั้ม
• สัญญาการกู้ยืมเงิน: หากเป็นเงินกู้ยืมจำนวนมาก ควรมีสัญญาหรือหลักฐานการโอนเงินและการชำระคืนชัดเจน

หากในอนาคตสรรพากรมีหนังสือเรียกตรวจสอบเงินโอนย้อนหลัง คุณจะสามารถนำหลักฐานเหล่านี้ไปชี้แจงเพื่อยืนยันความบริสุทธิ์ใจได้ทันทีว่าเงินก้อนดังกล่าวไม่ใช่รายได้ค่ะ

คำถามที่พบบ่อย

ภาษีเงินโอนเข้าบัญชีคิดยังไง ถ้ารับโอนเงินเข้าเกิน 3,000 ครั้งแต่ขายของได้กำไรนิดเดียว?

สรรพากรจะให้คุณยื่นแสดงรายรับทั้งหมด และนำมาหักค่าใช้จ่ายตามจริง (แบบมีบิลเอกสาร) หรือหักเหมา 60% หากหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว เหลือ “เงินได้สุทธิ” ไม่เกิน 150,000 บาทต่อปี คุณก็ไม่ต้องเสียภาษีสักบาทค่ะ

โอนเงินระหว่างบัญชีตัวเองธนาคารเดียวกันนับจำนวนครั้ง e-Payment ไหม?

ธนาคารจะนับรวมเฉพาะรายการ “รับโอนเงินขาเข้า” จากบัญชีอื่นค่ะ หากเป็นการโอนย้ายระหว่างบัญชีชื่อตนเองภายในธนาคารเดียวกัน โดยระบบมองว่าเป็นบัญชีเดียวกัน จะไม่ถูกนำมารวมนับครั้ง แต่หากโอนข้ามธนาคาร ธนาคารปลายทางจะเห็นเป็นเงินรับโอนขาเข้าและนับเป็น 1 ครั้งค่ะ

ถ้าโดนสรรพากรตรวจสอบเงินโอนย้อนหลัง ต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง?

เอกสารสำคัญที่ต้องเตรียมคือ สเตตเมนต์ย้อนหลังของทุกธนาคาร, สรุปบัญชีรายรับ-รายจ่าย, บิลซื้อสินค้า/ต้นทุน, และเอกสารยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่เคยยื่นไว้ รวมถึงหลักฐานชี้แจงเงินที่ไม่ใช่รายได้ค่ะ

สรุปเกี่ยวกับโอนเงินเข้าบัญชีกี่ครั้งเสียภาษี

จำนวนครั้งและยอดเงินโอนเข้าบัญชีเป็นเพียงเกณฑ์กำหนดให้ธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากรเท่านั้น ไม่ได้หมายความว่าจะต้องเสียภาษีทันทีค่ะ ตราบใดที่เงินโอนนั้นไม่ใช่รายได้ หรือหากเป็นรายได้แต่เมื่อคำนวณหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้วไม่เกินเกณฑ์ คุณก็ไม่ต้องเสียภาษีค่ะ

การลงทุนและความรู้เรื่องภาษีมีความสำคัญต่อการสร้างความมั่นคงในชีวิตอย่างมาก ผู้มีรายได้ควรศึกษาและทำความเข้าใจกฎหมายภาษีอากรให้ถูกต้อง บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ความรู้เบื้องต้นเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายหรือการวางแผนภาษีเฉพาะบุคคล

บทความนี้จัดทำขึ้นโดยทีมงานร่วมกับเครื่องมือ AI เพื่อช่วยรวบรวมและเรียบเรียงข้อมูล และผ่านการตรวจทานโดยทีมบรรณาธิการก่อนเผยแพร่ ด้วยความปรารถนาดีจากทีมงานคุณน้าพาเทรด

ขอขอบคุณข้อมูลจาก: กรมสรรพากร

สำหรับใครที่สนใจอ่านรีวิวโบรกเกอร์ : Review Brokers

บทความในเรื่องการลงทุนที่น่าสนใจ : Investing

คลังความรู้จากคุณน้า : Knowledge