กฎใหม่! ภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์ สั่งของต่างประเทศบ่อยต้องรู้

ตามกฎใหม่ของกรมศุลกากร สินค้าออนไลน์ที่นำเข้าจากต่างประเทศจะถูกพิจารณาเรียกเก็บภาษีนำเข้าตั้งแต่มูลค่า 1 บาทขึ้นไป จากเดิมที่เคยมีการยกเว้นภาษีสำหรับสินค้าที่มีมูลค่าต่ำกว่า 1,500 บาท การเปลี่ยนแปลงนี้ส่งผลให้ผู้ที่สั่งซื้อสินค้าจากต่างประเทศเป็นประจำ จำเป็นต้องทำความเข้าใจกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องอย่างรอบคอบ เพื่อหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้นโดยไม่คาดคิด รวมถึงปัญหาสินค้าติดค้างในกระบวนการตรวจปล่อยของกรมศุลกากร

บทความนี้คุณน้าจะพาไปทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์อย่างครบถ้วน ตั้งแต่ความรู้พื้นฐาน, ประเภทภาษีที่เกี่ยวข้อง, วิธีการคำนวณภาษี ไปจนถึงตัวอย่างกรณีศึกษา เพื่อช่วยให้คุณสามารถเตรียมตัวได้อย่างถูกต้อง วางแผนค่าใช้จ่ายได้อย่างเหมาะสม และลดความเสี่ยงจากปัญหาที่อาจเกิดขึ้นในขั้นตอนการนำเข้าสินค้าค่ะ

ภาษีนำเข้าคืออะไร?

ภาษีนำเข้า (Import Duty) คือ ภาษีที่รัฐเรียกเก็บจากสินค้าที่นำเข้ามาจากต่างประเทศ โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อคุ้มครองผู้ผลิตภายในประเทศ และเป็นแหล่งรายได้ของภาครัฐค่ะ

การจัดเก็บภาษีนำเข้าครอบคลุมสินค้าทุกกรณี ไม่ว่าจะเป็นการนำเข้าเพื่อใช้ส่วนตัว, การนำเข้าเพื่อจำหน่ายต่อ หรือการสั่งซื้อผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์ เช่น Shopee, Lazada, AliExpress และ Amazon ทั้งนี้ หากสินค้านั้นเข้าเงื่อนไขตามที่กฎหมายกำหนด ผู้นำเข้ามีหน้าที่ต้องชำระภาษีนำเข้า รวมถึงภาษีและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องตามระเบียบของกรมศุลกากร

การนำเข้าสินค้าจากต่างประเทศต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?

การนำเข้าสินค้าออนไลน์จากต่างประเทศ ไม่ได้มีเพียงภาษีรายการเดียวเท่านั้นค่ะ แต่โดยทั่วไปจะเกี่ยวข้องกับภาษีหลัก 3 ส่วนสำคัญ ดังนี้

1. ภาษีนำเข้า (ภาษีสินค้านำเข้า)

ภาษีนำเข้าจะคำนวณตามประเภทของสินค้า โดยแต่ละชนิดมีอัตราภาษีแตกต่างกันไป เช่น 0%, 5%, 10% หรือในบางกรณีอาจสูงกว่า 30%

ทั้งนี้ อัตราภาษีอ้างอิงจากพิกัดศุลกากร (HS Code) ของสินค้าเป็นหลักค่ะ

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)

ภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 7% มักถูกเรียกเก็บในเกือบทุกกรณี โดยคำนวณจาก

มูลค่าสินค้า + ค่าขนส่ง + ภาษีนำเข้า

3. ภาษีศุลกากร

ภาษีศุลกากรเป็นคำที่ใช้เรียกรวมภาษีและค่าธรรมเนียมที่เกิดขึ้นในกระบวนการนำเข้าสินค้า เช่น

• ภาษีนำเข้า
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ค่าธรรมเนียมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

ดังนั้น เมื่อเจ้าหน้าที่แจ้งว่าจำเป็นต้องชำระภาษีศุลกากร หมายถึงการเรียกเก็บภาษีมากกว่าหนึ่งรายการพร้อมกัน ไม่ได้จำกัดเพียงภาษีประเภทใดประเภทหนึ่งเท่านั้น

ภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์คำนวณจากอะไรบ้าง?

การคำนวณภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์ ไม่ได้พิจารณาเฉพาะราคาสินค้าเพียงอย่างเดียวเท่านั้น แต่พิจารณาจากองค์ประกอบหลายอย่าง ดังนี้ค่ะ

• ราคาสินค้าตามใบแจ้งหนี้ (Invoice)
• ค่าขนส่งจากต่างประเทศ
• ค่าประกันสินค้า
• ประเภทสินค้าตามพิกัดศุลกากร (HS Code)
• ประเทศต้นทางของสินค้า

ปัจจัยทั้งหมดนี้จะถูกรวมเรียกว่ามูลค่า CIF (CIF Value) ซึ่งย่อมาจาก
Cost (ราคาสินค้า) + Insurance (ค่าประกัน) + Freight (ค่าขนส่ง)

โดยกรมศุลกากรจะใช้มูลค่า CIF เป็นฐานในการคำนวณภาษีนำเข้า รวมถึงภาษีและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องนั่นเองค่ะ

ทำไมต้องปรับเกณฑ์การเก็บภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์?

การปรับเกณฑ์การจัดเก็บภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์ มีเป้าหมายเพื่อสร้างความเป็นธรรมทางการค้า และคุ้มครองผู้บริโภคภายในประเทศ โดยมีเหตุผลสำคัญดังนี้

1. ปกป้องผู้ประกอบการไทย
สินค้าราคาถูกจากต่างประเทศนำเข้ามาจำหน่ายในประเทศจำนวนมาก ทำให้ผู้ค้าไทยหลายราย โดยเฉพาะรายย่อยได้รับผลกระทบด้านการแข่งขันราคา โดยเฉพาะรายย่อย

2. สร้างความเป็นธรรมทางการค้า
ผู้ประกอบการในประเทศต้องปฏิบัติตามกฎหมายครบถ้วน ทั้งภาษีและมาตรฐานสินค้า แต่สินค้านำเข้าบางส่วนหลีกเลี่ยงภาษีหรือค่าธรรมเนียมได้ ทำให้เกิดความไม่เท่าเทียมในตลาด

3. คุ้มครองผู้บริโภค
สินค้านำเข้าหลายรายการไม่ได้รับการตรวจสอบมาตรฐานที่กำหนด เช่น ไม่มีเครื่องหมาย มอก. หรือไม่ผ่านการรับรองคุณภาพ อาจเสี่ยงต่อความปลอดภัยและสุขภาพได้

จากเหตุผลข้างต้นทำให้ภาครัฐมีความจำเป็นต้องปรับเกณฑ์การจัดเก็บภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์ให้มีความเหมาะสมและรัดกุมมากยิ่งขึ้นนั่นเองค่ะ

การคำนวณภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์

ขั้นตอนการคำนวณภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์ จะเริ่มจากการคำนวณหามูลค่า CIF จากนั้นจึงนำไปใช้เป็นฐานในการคำนวณ อากรนำเข้า และภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 7%

สูตรคำนวณมูลค่า CIF

CIF = Cost (ราคาสินค้า) + Insurance (ค่าประกัน) + Freight (ค่าขนส่ง)

ขั้นตอนการคำนวณภาษีนำเข้า

1. คำนวณมูลค่า CIF
2. คำนวณอากรนำเข้า โดยอัตราขึ้นอยู่กับประเภทสินค้า (ตัวอย่างนี้สมมติที่ 10%)
3. คิด VAT 7% จาก (มูลค่า CIF + อากรนำเข้า)

ตัวอย่าง

สั่งซื้อสินค้าจากต่างประเทศ มีรายละเอียด ดังนี้

• มูลค่าสินค้า: 5,000 บาท
• ค่าขนส่ง: 1,000 บาท

ขั้นตอนคำนวณ

• มูลค่า CIF = 5,000 + 1,000 = 6,000 บาท
• อากรนำเข้า 10% ของ 6,000 = 600 บาท
• VAT 7% ของ (6,000 + 600) = 462 บาท
  

สรุป

• ภาษีที่ต้องจ่ายทั้งหมด = 1,062 บาท
• ราคาสุทธิรวมภาษี = 7,062 บาท
  

หมายเหตุ: อัตราอากรนำเข้าแตกต่างกันตามพิกัดสินค้าและประเทศต้นทาง

ผลกระทบของการเก็บภาษีออนไลน์ตั้งแต่บาทแรก

การจัดเก็บภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์ตั้งแต่มูลค่า 1 บาทขึ้นไป ส่งผลกระทบต่อหลายภาคส่วน ทั้งผู้บริโภค, แพลตฟอร์มออนไลน์ และผู้ประกอบการภายในประเทศ โดยสรุปผลกระทบที่สำคัญได้ดังนี้

ผู้บริโภคทั่วไป

ราคาสินค้าที่สั่งจากต่างประเทศมีแนวโน้มสูงขึ้น เพราะไม่มีการยกเว้นมูลค่าขั้นต่ำ ทำให้ถูกเรียกเก็บทั้งภาษีนำเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แม้เป็นสินค้าที่มีมูลค่าเพียง 1 บาท

นักช็อปออนไลน์

นักช็อปออนไลน์ที่สั่งสินค้าชิ้นเล็กบ่อย ๆ กลุ่มนี้ถือว่าได้รับผลกระทบโดยตรงมากที่สุด เพราะการสั่งซื้อสินค้าหลายชิ้นในราคาต่ำ ทำให้ต้นทุนรวมเพิ่มขึ้นจากภาษีและค่าธรรมเนียมที่ถูกเรียกเก็บในแต่ละครั้ง

แพลตฟอร์ม E-commerce

แพลตฟอร์มออนไลน์ เช่น Shopee, Lazada และ Temu มีหน้าที่ต้องส่งข้อมูลสินค้าและมูลค่าให้กรมศุลกากร เพื่อนำไปใช้ในการตรวจสอบและคำนวณภาษีในระบบอัตโนมัติ ซึ่งเพิ่มภาระด้านระบบและการจัดการข้อมูล

ผู้ประกอบการและ SME ภายในประเทศ

กลุ่มผู้ประกอบการในประเทศมีแนวโน้มได้รับประโยชน์ด้านการแข่งขันมากขึ้น เนื่องจากสินค้านำเข้าไม่สามารถตั้งราคาต่ำผิดปกติโดยไม่เสียภาษีได้เหมือนในอดีต

จะเห็นได้ว่ากลุ่มที่มีแนวโน้มได้รับประโยชน์ คือ ผู้ประกอบการที่ผลิตสินค้าในประเทศไทย
เมื่อสินค้านำเข้าถูกบวกภาษีเพิ่ม ช่องว่างด้านราคาจะเริ่มแคบลง ทำให้สินค้าที่ผลิตในประเทศมีความสามารถในการแข่งขันมากขึ้น โดยเฉพาะกลุ่มสินค้าที่คุณภาพใกล้เคียงกัน

นอกจากนี้ สินค้าที่ผลิตในไทยยังมีข้อได้เปรียบ ด้านระยะเวลาจัดส่งที่รวดเร็วกว่า ซึ่งอาจทำให้ผู้บริโภคจำนวนไม่น้อยเลือกซื้อสินค้าจากร้านค้าไทย แทนการรอสินค้านำเข้าจากต่างประเทศ

ข้อดี–ข้อเสียของการเก็บภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์ตั้งแต่บาทแรก

ทำไมบางครั้งสั่งของราคาเท่ากัน แต่เสียภาษีไม่เท่ากัน?

หลายคนอาจสงสัยว่าทั้งที่สั่งสินค้าราคาใกล้เคียงกันจากต่างประเทศ แต่กลับถูกเรียกเก็บภาษีนำเข้าไม่เท่ากัน สาเหตุคือ ศุลกากรไม่ได้พิจารณาเฉพาะราคาสินค้าเพียงอย่างเดียว แต่ยังคำนึงถึงปัจจัยอื่น ๆ ร่วมด้วยค่ะ โดยสาเหตุที่พบบ่อย มีดังนี้

1. พิกัดสินค้า (HS Code) แตกต่างกัน

แม้ราคาสินค้าจะใกล้เคียงกัน แต่หากเป็นสินค้าคนละประเภท ก็อาจถูกจัดอยู่ในพิกัดศุลกากร (HS Code) ที่ต่างกัน ส่งผลให้อัตราภาษีนำเข้าไม่เท่ากัน

2. ประเทศต้นทางไม่เหมือนกัน

บางประเทศมีข้อตกลงการค้าพิเศษที่ทำให้สินค้าเสียภาษีนำเข้าต่ำหรือได้รับยกเว้น แต่สินค้าจากประเทศอื่นยังคงต้องเสียภาษีตามอัตราปกติ

3. วิธีการขนส่งแตกต่างกัน

การนำเข้าสินค้าผ่านไปรษณีย์, บริษัทขนส่งด่วน (Courier) หรือ Shipping Agent อาจมีวิธีการประเมินภาษี, ค่าธรรมเนียม และค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่ไม่เหมือนกัน ทำให้ยอดภาษีสุดท้ายต่างกันได้

ดังนั้น แม้ราคาสินค้าหน้าร้านจะเท่ากัน แต่เมื่อรวมปัจจัยด้านพิกัดสินค้า, ประเทศต้นทาง และวิธีการขนส่งแล้ว ยอดภาษีที่ต้องชำระอาจแตกต่างกันได้ค่ะ

ภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์ ใครเป็นคนจ่าย?

เมื่อสั่งซื้อสินค้าออนไลน์จากต่างประเทศ หลายคนอาจสงสัยว่าภาษีนำเข้าและ VAT ใครเป็นผู้รับผิดชอบกันแน่ คำตอบคือ ขึ้นอยู่กับรูปแบบการจัดส่งและเงื่อนไขการขนส่งที่เลือกใช้ค่ะ โดยสามารถแบ่งออกเป็นกรณีหลัก ๆ ดังนี้

1. ไปรษณีย์ไทย

ผู้รับสินค้าจะเป็นผู้ชำระภาษีนำเข้า, ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และค่าธรรมเนียมต่าง ๆ ในวันที่ไปรับพัสดุหรือเมื่อพัสดุถูกนำจ่าย

2. บริษัทขนส่งด่วน (Courier)

บริษัทขนส่งด่วน เช่น DHL, FedEx, UPS มักสำรองจ่ายภาษีนำเข้าให้ก่อน จากนั้นจะเรียกเก็บเงินจากผู้รับปลายทางภายหลัง พร้อมค่าบริการหรือค่าดำเนินพิธีการเพิ่มเติม

3. Shipping จากจีน หรือ Shipping Agent

ในบางกรณี ผู้ให้บริการอาจเสนอราคาภายใต้เงื่อนไข DDP (Delivered Duty Paid) หมายความว่า ราคาที่แจ้งไว้ ถูกรวมภาษีนำเข้าและ VAT แล้ว โดยผู้ขายหรือผู้ให้บริการเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่ายทั้งหมด ทำให้ผู้รับปลายทางไม่ต้องจ่ายเพิ่ม

คำแนะนำ: ก่อนสั่งซื้อหรือเลือกใช้บริการขนส่ง ควรสอบถามผู้ขายหรือ Shipping ให้ชัดเจนว่า ราคาที่แจ้งรวมภาษีนำเข้าและ VAT แล้วหรือไม่ เพื่อหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่อาจเกิดขึ้นภายหลัง

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์

สั่งของจากต่างประเทศราคาไม่ถึง 1,500 บาท ต้องเสียภาษีหรือไม่?

ต้องเสียภาษี เนื่องจากศุลกากรมีการเรียกเก็บภาษีตั้งแต่สินค้า 1 บาทขึ้นไป

ภาษีนำเข้ากับภาษีศุลกากร ต่างกันอย่างไร?

ภาษีนำเข้า คือ ภาษีที่เรียกเก็บจากตัวสินค้าโดยตรงตามประเภทสินค้า ส่วนภาษีศุลกากรเป็นคำเรียกรวม อาจหมายถึง ภาษีนำเข้า, ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และค่าธรรมเนียมอื่น ๆ ในกระบวนการนำเข้าสินค้า ดังนั้นยอดที่ต้องจ่ายจริงมักมากกว่าภาษีเพียงรายการเดียว

สามารถหลีกเลี่ยงภาษีนำเข้าได้หรือไม่?

ไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้โดยผิดกฎหมาย แต่สามารถวางแผนเพื่อลดภาษีนำเข้าอย่างถูกต้อง เช่น เลือกสินค้าที่มีอัตราภาษีต่ำ ใช้สิทธิ์ยกเว้นตามข้อตกลงการค้า (FTA) หรือเลือกผู้ให้บริการที่รวมภาษีไว้แล้ว

สรุปเกี่ยวกับภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์

ภาษีนำเข้าสินค้าออนไลน์ เป็นเรื่องที่ผู้สั่งของจากต่างประเทศและพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ไม่ควรมองข้าม เพราะเกี่ยวข้องโดยตรงกับต้นทุน, ค่าใช้จ่าย และความถูกต้องตามกฎหมาย โดยภาษีที่มักเกี่ยวข้อง ได้แก่ ภาษีนำเข้า, ภาษีศุลกากร และภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ซึ่งแต่ละรายการมีหลักเกณฑ์การคำนวณที่แตกต่างกัน

การทำความเข้าใจอัตราภาษี ประเภทสินค้า และวิธีคำนวณอย่างถูกต้อง พร้อมตรวจสอบข้อมูลจาก เว็บไซต์ทางการของกรมศุลกากรและกรมสรรพากร จะช่วยลดความเสี่ยงในการเสียภาษีเกินจริง ป้องกันปัญหาสินค้าติดด่าน และช่วยให้วางแผนการสั่งซื้อหรือทำธุรกิจนำเข้าได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

สำหรับใครที่สนใจอ่านรีวิวโบรกเกอร์ : Review Brokers

บทความในเรื่องการลงทุนที่น่าสนใจ : Investing

คลังความรู้จากคุณน้า : Knowledge