ขาย LTF ขาดทุน ต้องยื่นภาษีไหม? ไขข้อสงสัยก่อนยื่นภาษี

ขาย LTF ขาดทุน ต้องยื่นภาษีไหม เป็นคำถามที่นักลงทุนรุ่นใหญ่และคนทำงานหลายคนสงสัยค่ะ เพราะหลังจากที่ถือครองกองทุน LTF มาหลายปีจนครบกำหนด

บางคนอาจพบว่าราคาหน่วยลงทุนปรับตัวลดลงจนประสบภาวะขาดทุนค่ะ และเมื่อตัดสินใจขายคืนหน่วยลงทุนเพื่อนำเงินไปบริหารจัดการต่อ ก็เกิดความกังวลขึ้นมาว่าเงินจากการขายคืนที่ขาดทุนนี้จะต้องนำไปแสดงในแบบยื่นภาษีเงินได้ประจำปีหรือไม่ค่ะ

ในบทความนี้ คุณน้าจะพาไปหาคำตอบอย่างละเอียด พร้อมวิธีบริหารจัดการภาษีอย่างถูกต้องและสบายใจที่สุดค่ะ

หมายเหตุ: บทความนี้เป็นเพียงบทความให้ความรู้เท่านั้น ไม่ได้เป็นการชักชวนเพื่อลงทุนแต่อย่างใด โปรดใช้วิจารณญาณในการอ่าน

ขาย LTF ขาดทุน ต้องยื่นภาษีไหม?

ขาย LTF ขาดทุน ต้องยื่นภาษีเงินได้ประจำปีในแบบ ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 ค่ะ แม้ว่าการขายคืนนั้นจะประสบภาวะขาดทุนก็ตาม

สาเหตุเป็นเพราะกองทุนรวมหุ้นระยะยาว หรือ LTF เป็น กองทุนที่ได้รับการส่งเสริมสิทธิประโยชน์ทางภาษี ซึ่งเงินได้ที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนจะได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แต่ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ต้องยื่นแสดงรายการ “เงินได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี” ทั้งหมดให้สรรพากรทราบ เพื่อความโปร่งใสและตรวจสอบที่มาของเงินเข้าบัญชีค่ะ

LTF ขายได้เมื่อไหร่? เช็กเงื่อนไขให้ถูกต้องตามกฎหมาย

LTF คือ กองทุนรวมหุ้นระยะยาวที่เคยได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในอดีต ปัจจุบันแม้จะปิดรับซื้อหน่วยลงทุนใหม่แล้ว แต่ผู้ที่ถือครองอยู่เดิมยังสามารถขายคืนได้ตามเงื่อนไขค่ะ

เงื่อนไขการถือครอง LTF เพื่อให้ได้รับสิทธิยกเว้นภาษีจะขึ้นอยู่กับปีที่เริ่มซื้อหน่วยลงทุนตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร (rd.go.th) โดยมีรายละเอียดดังนี้ค่ะ

ปัจจุบันในปี 2569 หน่วยลงทุน LTF ทุกก้อนที่เปิดให้ซื้อจนถึงปีสุดท้าย (2562) ได้ถือครองครบกำหนด 7 ปีปฏิทินทั้งหมดแล้วค่ะ ดังนั้น ไม่ว่าคุณจะกดขายวันไหนในปัจจุบัน ก็ถือว่าเป็นการขายคืนที่ถูกต้องตามเงื่อนไขกฎหมายทั้งหมด

ขาย LTF ขาดทุน ยื่นภาษีอย่างไร? ไขข้อสงสัยเรื่องกำไรและผลขาดทุน

การพิจารณาเรื่องภาษีของสรรพากรจะดูจาก “เงื่อนไขการถือครอง” เป็นหลัก โดยไม่ได้นำผลกำไรหรือผลขาดทุนจากการขายมาเป็นตัวตัดสินภาระภาษีค่ะ

ขาย LTF ขาดทุน เอาไปลดหย่อนภาษีได้ไหม?

ผลขาดทุนจากการขาย LTF ไม่สามารถนำมาใช้เป็นค่าลดหย่อนภาษีได้ค่ะ และไม่สามารถนำผลขาดทุนนี้ไปหักลบกับกำไรจากการลงทุนในสินทรัพย์อื่น เช่น กำไรจากการขายหุ้น หรือกำไรจากกองทุนรวมอื่นๆ ได้เช่นกัน เนื่องจากกฎหมายมองว่าเงินได้จากการขาย LTF ถูกจัดอยู่ในหมวดเงินได้ที่ยกเว้นภาษีอยู่แล้ว ผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจึงถือเป็นความเสี่ยงจากการลงทุนที่คุณต้องรับไว้เองค่ะ

ขาย LTF ขาดทุน ต้องกรอกภาษียังไง? สเต็ปง่าย ๆ ในระบบสรรพากร

ในการยื่นภาษีผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร คุณน้าสรุปขั้นตอนง่ายๆ ให้ทำตามได้ดังนี้ค่ะ

1. เข้าสู่ระบบยื่นภาษีออนไลน์ เลือกแบบ ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 ตามประเภทเงินได้ของคุณ
2. ในหน้ากรอกเงินได้ ให้มองหาหมวด “เงินได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี” หรือ “เงินได้จากการขายคืนหน่วยลงทุน LTF/RMF/SSF/ThaiESG”
3. ให้กรอก “ยอดเงินรวมทั้งหมดที่ได้รับจากการขายคืน” (ราคารวมที่ขายได้จริง ไม่ใช่ยอดเงินที่ขาดทุน และไม่ใช่กำไร)
4. ตรวจสอบข้อมูลให้ถูกต้องและกดบันทึก

เตรียมเอกสารให้พร้อมก่อนยื่นภาษี

เมื่อทำการขายคืนหน่วยลงทุน LTF เรียบร้อยแล้ว บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) จะออก “หนังสือรับรองการขายคืนหน่วยลงทุน” หรือใบ 50 ทวิ ให้แก่คุณค่ะ คุณน้าแนะนำให้ดาวน์โหลดเอกสารนี้เก็บไว้เสมอ เพื่อใช้เป็นหลักฐานยืนยันยอดเงินได้ที่ได้รับยกเว้นภาษี หากสรรพากรส่งหนังสือขอตรวจสอบเอกสารเพิ่มเติมในภายหลังค่ะ สามารถศึกษาเรื่อง เครดิตภาษีเงินปันผล เพื่อต่อยอดการจัดการเอกสารภาษีเพิ่มเติมได้นะคะ

คำถามที่พบบ่อย

ขาย LTF ถูกเงื่อนไขต้องยื่นภาษีไหม?

ต้องยื่นแสดงรายการในระบบ e-Filing ค่ะ แม้ว่าเงินได้ก้อนนี้จะได้รับการยกเว้นภาษีเต็มจำนวนตามกฎหมาย แต่การกรอกแสดงยอดเงินได้จะช่วยให้ระบบของสรรพากรมีข้อมูลตรงกับบัญชีธนาคาร และป้องกันปัญหาการถูกเรียกตรวจที่มาของเงินในอนาคตค่ะ

ถ้าขาย LTF ขาดทุนแล้วไม่ได้ยื่นภาษี จะมีความผิดหรือไม่?

เนื่องจากเป็นการขายถูกเงื่อนไข คุณจึงไม่มีภาระภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่มค่ะ จึงไม่มีโทษปรับทางภาษี แต่การไม่แสดงรายการเงินได้ก้อนนี้อาจทำให้ระบบตรวจพบเงินโอนเข้าบัญชีที่ไม่สอดคล้องกับรายการยื่นภาษี ซึ่งอาจทำให้สรรพากรออกหนังสือสอบถามและขอเอกสารย้อนหลังจนเสียเวลาได้ค่ะ

เอกสารหนังสือรับรองการขาย LTF หาได้จากที่ไหน?

คุณสามารถดาวน์โหลดได้จากแอปพลิเคชันหรือระบบออนไลน์ของ บลจ. ที่บริหารกองทุนนั้นๆ หรือแอปพลิเคชันธนาคารที่คุณใช้ซื้อขายหน่วยลงทุนค่ะ โดยหนังสือรับรองจะแสดงยอดเงินรวมจากการขายคืนไว้อย่างชัดเจน

สรุปเกี่ยวกับ ขาย LTF ขาดทุน ต้องยื่นภาษีไหม

การขาย LTF ขาดทุน ยังคงต้องนำยอดเงินจากการขายคืนมายื่นแสดงในแบบภาษีประจำปี (ภ.ง.ด. 90/91) ในช่องเงินได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีค่ะ แม้จะขาดทุนและไม่สามารถนำผลขาดทุนไปหักลดหย่อนภาษีต่อได้ แต่การยื่นข้อมูลให้ถูกต้องครบถ้วนจะช่วยให้การยื่นภาษีของคุณเรียบร้อย สมบูรณ์ และสบายใจที่สุดค่ะ

สำหรับผู้ที่ต้องการบริหารจัดการเงินก้อนหลังการขาย LTF คุณน้าแนะนำให้ศึกษาเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีกองทุนรวม เพื่อวางแผนการลงทุนในกองทุนยุคใหม่อย่าง Thai ESG หรือ RMF ให้การลงทุนของคุณเติบโตอย่างมั่นคงและถูกต้องตามกฎหมายเสมอค่ะ

การลงทุนมีความเสี่ยงและมีความผันผวนสูง ผู้ลงทุนอาจสูญเสียเงินต้นบางส่วนหรือทั้งหมดได้ นักลงทุนควรศึกษารายละเอียดให้รอบคอบ ทั้งปัจจัยพื้นฐานและปัจจัยทางเทคนิค ก่อนการตัดสินใจลงทุน ผลการดำเนินงานในอดีตไม่ได้เป็นสิ่งยืนยันถึงผลในอนาคต บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ความรู้เท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำในการลงทุน

บทความนี้จัดทำขึ้นโดยทีมงานร่วมกับเครื่องมือ AI เพื่อช่วยรวบรวมและเรียบเรียงข้อมูล และผ่านการตรวจทานโดยทีมบรรณาธิการก่อนเผยแพร่ ด้วยความปรารถนาดีจากทีมงานคุณน้าพาเทรด

ขอขอบคุณข้อมูลจาก: กรมสรรพากร และ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

สำหรับใครที่สนใจอ่านรีวิวโบรกเกอร์ : Review Brokers

บทความในเรื่องการลงทุนที่น่าสนใจ : Investing

คลังความรู้จากคุณน้า : Knowledge