ภาษีดอกเบี้ยเงินฝาก คืออะไร? รู้ทันเงินหายแบบไม่รู้ตัว

ภาษีตัวนี้ คือ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่รัฐบาลกำหนดให้ธนาคารหักออกจากเงินดอกเบี้ยเงินฝากของเราทันทีที่ถึงกำหนดจ่ายดอกเบี้ยค่ะ หลายคนอาจจะคิดว่าการฝากเงินไว้ในบัญชีธนาคารเฉย ๆ เป็นเรื่องปลอดภัยที่สุด แต่ในความเป็นจริงแล้ว ยังมีเรื่องภาษีแฝงที่อาจจะเข้ามาตัดทอนผลตอบแทนของเราไปโดยไม่รู้ตัว ในบทความนี้ คุณน้าจะสรุปเกณฑ์การถูกหักภาษีดอกเบี้ยเงินฝาก พร้อมวิธีขอคืนเงินอย่างละเอียดให้ฟังค่ะ

หมายเหตุ: บทความนี้เป็นเพียงบทความให้ความรู้เท่านั้น ไม่ได้เป็นการชักชวนเพื่อลงทุนแต่อย่างใด โปรดใช้วิจารณญาณในการอ่าน

ภาษีดอกเบี้ยเงินฝาก คืออะไร?

ภาษีตัวนี้ คือ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่รัฐบาลกำหนดให้ธนาคารหักออกจากเงินดอกเบี้ยเงินฝากของเราทันทีที่ถึงกำหนดจ่ายดอกเบี้ยค่ะ โดยภาษีส่วนนี้จัดเป็นเงินได้ประเมินตามมาตรา 40(4)(ก) แห่งประมวลรัษฎากร ซึ่งนับเป็นภาษีแฝงอีกรูปแบบหนึ่งในชีวิตประจำวันที่คนออมเงินมักมองข้ามไป

ดอกเบี้ยเงินฝากเท่าไหร่ต้องเสียภาษี และคิดกี่เปอร์เซ็นต์?

ดอกเบี้ยเงินฝากที่จะต้องเสียภาษีนั้น ขึ้นอยู่กับประเภทของบัญชีเงินฝากและจำนวนดอกเบี้ยรวมที่เราได้รับในแต่ละปีภาษีค่ะ โดยสรรพากรใช้เกณฑ์ดังนี้

• ภาษีดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์: หากดอกเบี้ยรับรวมจากทุกบัญชีออมทรัพย์ทุกธนาคารรวมกัน ไม่เกิน 20,000 บาทต่อปี จะได้รับการยกเว้นภาษีค่ะ แต่หาก ดอกเบี้ยเงินฝากเกิน 20000 บาท แม้แต่บาทเดียว ทั้งหมดจะถูก หักภาษีดอกเบี้ยเงินฝาก ณ ที่จ่าย ในอัตรา 15% ทันที
• เงินฝากประจำ: จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% ตั้งแต่ดอกเบี้ยบาทแรก เว้นแต่จะเป็นบัญชีเงินฝากประจำปลอดภาษีตามเงื่อนไขที่สรรพากร กำหนด (เช่น ฝากเท่ากันทุกเดือนติดต่อกัน 24 เดือนขึ้นไป)

คุณน้าขอยกตัวอย่างการคำนวณให้เห็นภาพนะคะ สมมติว่าคุณได้รับดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์รวมจาก 3 ธนาคารในปีนั้นเป็นเงิน 25,000 บาท เนื่องจากยอดรวมเกิน 20,000 บาท คุณจะโดนหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% จากยอด 25,000 บาท คิดเป็นเงินภาษีที่ถูกหักไป 3,750 บาท (25,000 x 15%) เหลือดอกเบี้ยสุทธิเข้าบัญชีจริงเพียง 21,250 บาทเท่านั้นค่ะ

ยื่นขอคืนภาษีดอกเบี้ยเงินฝากอย่างไร?

ยื่นขอคืนภาษีตัวนี้อย่างไร สามารถทำได้โดยนำยอดดอกเบี้ยและภาษีหัก ณ ที่จ่าย 15% ที่ถูกหักไป มารวมยื่นเป็นเงินได้ในการยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ช่วงเดือนมกราคม – มีนาคมของปีถัดไปค่ะ

เงื่อนไขสำคัญที่คุณน้าอยากเน้นย้ำคือ การขอคืนภาษีจะคุ้มค่าต่อเมื่อฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณต่ำกว่า 15% (เช่น ผู้ที่มีรายได้สุทธิทั้งปีตกอยู่ในฐานภาษี 0% หรือ 5%) การนำดอกเบี้ยมารวมยื่นจะทำให้คุณได้เงินภาษีที่ถูกหักเกิน 15% นั้นคืนมาค่ะ แต่หากคุณมีฐานภาษีเกิน 15% อยู่แล้ว การเลือกให้ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 15% เป็น Final Tax (ไม่นำมารวมยื่น) จะประหยัดกว่าค่ะ

ขั้นตอนการขอคืนเงินภาษี

1. ขอหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) จากธนาคารที่ถูกหักภาษี
2. เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร เลือกยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ออนไลน์
3. กรอกรายได้ดอกเบี้ยในหมวดเงินได้มาตรา 40(4)(ก) และระบุยอดภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักไป
4. ระบบจะคำนวณภาษีให้อัตโนมัติ หากมีสิทธิได้คืน ให้แนบเอกสาร 50 ทวิผ่านระบบออนไลน์

คำถามที่พบบ่อย

ดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ไม่เกิน 20,000 บาท แต่ไม่ได้ยินยอมให้ส่งข้อมูลสรรพากร จะโดนหักภาษีไหม?

โดนหักภาษีค่ะ หากคุณไม่แจ้งความยินยอมให้ธนาคารส่งข้อมูล e-Withholding Tax ธนาคารจำเป็นต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% ส่งสรรพากรตั้งแต่ดอกเบี้ยบาทแรกทันที แม้ดอกเบี้ยทั้งปีของคุณจะไม่เกิน 20,000 บาทก็ตาม

ดอกเบี้ยจากสลากออมทรัพย์ ต้องเสียภาษีไหม?

ดอกเบี้ยและเงินรางวัลที่ได้รับจากสลากออมทรัพย์ (เช่น สลากออมสิน หรือสลาก ธ.ก.ส.) สำหรับบุคคลธรรมดา ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาค่ะ ไม่นำมารวมคำนวณภาษีในส่วนนี้ค่ะ

ถ้าถูกหักภาษีดอกเบี้ยไปแล้ว จะขอเอกสารยื่นขอคืนได้จากไหน?

คุณสามารถติดต่อขอรับหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) ได้จากสาขาของธนาคารที่คุณฝากเงินไว้ หรือดาวน์โหลดผ่านระบบ Mobile Banking / Internet Banking ของธนาคารนั้น ๆ เพื่อนำไปใช้เป็นหลักฐานยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ค่ะ

สรุปเกี่ยวกับภาษีดอกเบี้ยเงินฝาก

ภาษีตัวนี้เป็นภาษีแฝงใกล้ตัวที่ไม่ควรมองข้าม เพียงแค่ตรวจสอบให้มั่นใจว่าได้ให้ความยินยอมธนาคารในการส่งข้อมูลแก่สรรพากร และคอยเช็กยอดดอกเบี้ยรวมไม่ให้เกิน 20,000 บาทต่อปี ก็ช่วยประหยัดเงินได้แล้วค่ะ หากถูกหักภาษีไปแล้วและเรามีฐานภาษีต่ำ ก็อย่าลืมยื่นขอคืนภาษีช่วงต้นปีนะคะ

การลงทุนมีความเสี่ยงและมีผันผวนสูง ผู้ลงทุนอาจสูญเสียเงินต้นบางส่วนหรือทั้งหมดได้ นักลงทุนควรศึกษารายละเอียดให้รอบคอบ ทั้งปัจจัยพื้นฐานและปัจจัยทางเทคนิค ก่อนการตัดสินใจลงทุน ผลการดำเนินงานในอดีตไม่ได้เป็นสิ่งยืนยันถึงผลในอนาคต บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ความรู้เท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำในการลงทุน

บทความนี้จัดทำขึ้นโดยทีมงานร่วมกับเครื่องมือ AI เพื่อช่วยรวบรวมและเรียบเรียงข้อมูล และผ่านการตรวจทานโดยทีมบรรณาธิการก่อนเผยแพร่ ด้วยความปรารถนาดีจากทีมงานคุณน้าพาเทรด

ขอขอบคุณข้อมูลจาก: กรมสรรพากร

สำหรับใครที่สนใจอ่านรีวิวโบรกเกอร์ : Review Brokers

บทความในเรื่องการลงทุนที่น่าสนใจ : Investing

คลังความรู้จากคุณน้า : Knowledge