ลดหย่อนภาษีพ่อแม่ เช็กเงื่อนไขและเอกสารก่อนยื่นภาษี

ลดหย่อนภาษีพ่อแม่ คือ สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ช่วยลดภาระค่าใช้จ่ายให้กับผู้มีเงินได้ที่มีภาระเลี้ยงดูบิดามารดาในวัยเกษียณค่ะ ในบทความนี้ คุณน้าจะสรุปเกณฑ์อายุ เงินได้ของพ่อแม่ การแบ่งสิทธิ์ในหมู่พี่น้อง เอกสาร ล.ย.03 และแนวทางการยื่นภาษีอย่างถูกกฎหมาย เพื่อให้คุณวางแผนภาษีครอบครัวได้อย่างสบายใจและไม่มีปัญหาตามหลังค่ะ

หมายเหตุ: บทความนี้เป็นเพียงบทความให้ความรู้เท่านั้น ไม่ได้เป็นการชักชวนเพื่อลงทุนแต่อย่างใด โปรดใช้วิจารณญาณในการอ่าน

ลดหย่อนภาษีพ่อแม่ คืออะไร?

ลดหย่อนภาษีพ่อแม่ คือ สิทธิประโยชน์ตามกฎหมายสรรพากรที่เปิดโอกาสให้ผู้มีเงินได้บุคคลธรรมดานำค่าเลี้ยงดูบิดามารดามาหักลดหย่อนในการคำนวณภาษีประจำปีได้ค่ะ เพื่อเป็นการช่วยแบ่งเบาภาระค่าใช้จ่ายของลูกๆ ที่ต้องดูแลพ่อแม่ในวัยเกษียณ

การใช้สิทธิ์ลดหย่อนนี้ถือเป็นค่าลดหย่อนกลุ่มครอบครัวเบื้องต้นที่มนุษย์เงินเดือนและผู้มีรายได้ทุกคนควรรู้ เพราะหากเข้าเงื่อนไข จะช่วยลดฐานเงินได้พึงประเมินลง ทำให้เสียภาษีน้อยลงหรือได้เงินคืนภาษีเพิ่มขึ้นอย่างถูกต้องตามกฎหมายค่ะ

ลดหย่อนภาษี พ่อ แม่ อายุ 60 นับ อย่างไร และพ่อแม่ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่?

การใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีบิดามารดา มีเกณฑ์สำคัญที่คุณน้าอยากให้เช็กให้ชัวร์ก่อนยื่นดังนี้ค่ะ

• เงื่อนไขเรื่องอายุ: พ่อหรือแม่ต้องมีอายุครบ 60 ปีขึ้นไปในปีภาษีนั้น การนับอายุให้นับตามปี พ.ศ. เกิด โดยนำปีภาษีที่ยื่น ตั้งลบด้วยปี พ.ศ. เกิดของพ่อหรือแม่ เช่น ยื่นภาษีปี 2569 บิดามารดาที่เกิดปี พ.ศ. 2509 หรือก่อนหน้านั้น จะถือว่าอายุครบ 60 ปีบริบูรณ์ สามารถใช้สิทธิ์ได้แม้จะเกิดในเดือนธันวาคมก็ตามค่ะ
• เงื่อนไขเรื่องรายได้: พ่อหรือแม่แต่ละท่านต้องมีเงินได้พึงประเมินในปีภาษีนั้นไม่เกิน 30,000 บาท หากมีรายได้เกินแม้แต่บาทเดียว เช่น เงินปันผล ดอกเบี้ย หรือรายได้จากค่าเช่า จะไม่สามารถนำมาลดหย่อนได้ค่ะ
• จำนวนเงินลดหย่อน: หักลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท หากเลี้ยงดูทั้งพ่อและแม่ จะลดหย่อนได้รวมสูงสุด 60,000 บาท
• สิทธิ์บิดามารดาของคู่สมรส: หากคู่สมรสไม่มีรายได้เลยตลอดปีภาษี และพ่อแม่ของคู่สมรสมีอายุครบ 60 ปีขึ้นไปพร้อมรายได้ไม่เกินเกณฑ์ เราสามารถนำบิดามารดาของคู่สมรสมาลดหย่อนเพิ่มได้อีกคนละ 30,000 บาท รวมสูงสุด 4 ท่านเป็นเงิน 120,000 บาทค่ะ

พี่น้องใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีให้กันเองได้ไหม?

หลายคนเข้าใจผิดว่า หากเราทำงานส่งเงินให้พี่หรือน้อง จะนำค่าเลี้ยงดูพี่น้องมาลดหย่อนภาษีได้ คุณน้าขอเน้นย้ำว่า กฎหมายสรรพากรไม่อนุญาตให้นำพี่น้องมาลดหย่อนภาษีระหว่างกันได้ค่ะ

ข้อยกเว้นเพียงกรณีเดียวคือ พี่หรือน้องท่านนั้นเป็นดูแลผู้พิการหรือทุพพลภาพ มีบัตรประจำตัวผู้พิการ และเราเป็นผู้ดูแลตามกฎหมายที่มีชื่อระบุในบัตรรับรองการเป็นผู้ดูแล จึงจะนำมาหักลดหย่อนได้ค่ะ

จัดการสิทธิ์ลดหย่อนบิดามารดาซ้ำซ้อนในหมู่พี่น้องอย่างไร?

สิทธิ์ลดหย่อนบิดามารดาซ้ำซ้อน คือ ปัญหาหลักที่กรมสรรพากรตรวจพบบ่อยที่สุดในครอบครัวที่มีลูกหลายคนค่ะ เงื่อนไขตามกฎหมายกำหนดไว้ชัดเจนว่า พ่อ 1 คน หรือ แม่ 1 คน สามารถให้สิทธิ์ลดหย่อนแก่ลูกได้เพียง “1 คนเท่านั้น” ในปีภาษีนั้นๆ ไม่สามารถหารแบ่งสิทธิ์หรือนำไปยื่นลดหย่อนซ้ำกันได้ค่ะ

เอกสารที่ต้องใช้สำหรับ พ่อแม่ลดหย่อนภาษี

การเตรียมเอกสารให้พร้อมจะช่วยให้กระบวนการยื่นภาษีและขอคืนภาษีราบรื่น ไม่โดนสรรพากรเรียกตรวจเอกสารย้อนหลังจากหลักฐานไม่ครบค่ะ

• หนังสือยินยอมให้ใช้สิทธิ์หักลดหย่อน (แบบ ล.ย.03): เป็นเอกสารสำคัญที่พ่อหรือแม่ต้องลงนามยินยอมว่าจะให้ลูกคนใดเป็นผู้ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีในปีนั้น แม้ปัจจุบันการยื่นภาษีออนไลน์ผ่านระบบ E-FILING จะไม่ต้องแนบแบบ ล.ย.03 ในทันที แต่ต้องจัดทำและเก็บเอกสารตัวจริงไว้เป็นหลักฐานเพื่อยื่นส่งเมื่อสรรพากรขอเรียกตรวจค่ะ
• เลขบัตรประจำตัวประชาชนของพ่อและแม่: ใช้สำหรับกรอกในระบบยื่นแบบแสดงรายการภาษีออนไลน์ (ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91) เพื่อให้ระบบเชื่อมโยงและตรวจสอบฐานข้อมูลของกรมสรรพากรค่ะ

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

พ่อแม่มีรายได้จากดอกเบี้ยเงินฝากเกิน 30,000 บาท ยื่นลดหย่อนได้ไหม?

ยื่นลดหย่อนไม่ได้ค่ะ กฎหมายนับเงินได้พึงประเมินทุกประเภท หากพ่อหรือแม่มีรายได้จากดอกเบี้ยเงินฝาก เงินปันผล ค่าเช่า หรือรายได้อื่นรวมกันเกิน 30,000 บาทในปีนั้น สิทธิ์การลดหย่อนจะสิ้นสุดทันทีค่ะ

พ่อแม่อายุครบ 60 ปีในเดือนธันวาคม จะใช้สิทธิ์ของปีนั้นได้เลยหรือไม่?

ใช้สิทธิ์ได้ทันทีค่ะ สรรพากรนับเกณฑ์อายุแบบเต็มปีภาษี เพียงแค่พ่อหรือแม่เกิดในปี พ.ศ. ที่อายุครบ 60 ปีบริบูรณ์ แม้จะเกิดวันที่ 31 ธันวาคม ก็ถือว่าเข้าเกณฑ์ครบ 60 ปีในปีภาษีนั้นค่ะ

หากลูกหลายคนช่วยกันจ่ายค่าเลี้ยงดู สามารถหารแบ่งสิทธิ์ลดหย่อนพ่อแม่ได้ไหม?

หารแบ่งสิทธิ์ไม่ได้ค่ะ แม้ลูกทุกคนจะช่วยกันโอนเงินดูแลพ่อแม่เท่ากันทุกคน แต่ในทางกฎหมาย สิทธิ์ลดหย่อนของพ่อ 1 ท่าน และแม่ 1 ท่าน จะต้องระบุให้ลูกคนใดคนหนึ่งเป็นผู้ใช้สิทธิ์เพียงคนเดียวต่อท่านเท่านั้นค่ะ

สรุปการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีพ่อแม่

การใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีพ่อแม่ถือเป็นเครื่องมือช่วยประหยัดภาษีที่มีประสิทธิภาพสำหรับคนในวัยสร้างครอบครัวค่ะ เพียงแค่เช็กเกณฑ์อายุครบ 60 ปีบริบูรณ์ เงินได้ไม่เกิน 30,000 บาท และตกลงเรื่องการใช้สิทธิ์กับพี่น้องให้ชัดเจน พร้อมเก็บแบบ ล.ย.03 ไว้เป็นหลักฐาน ก็จะช่วยให้คุณใช้สิทธิ์ได้อย่างสบายใจ 

การลงทุนและการวางแผนภาษีมีความซับซ้อน ผู้เสียภาษีควรศึกษาเงื่อนไขและกฎเกณฑ์ของกรมสรรพากรให้ครบถ้วนก่อนการยื่นแบบชำระภาษี บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเบื้องต้นเท่านั้น บทความนี้จัดทำขึ้นโดยทีมงานร่วมกับเครื่องมือ AI เพื่อช่วยรวบรวมและเรียบเรียงข้อมูล และผ่านการตรวจทานโดยทีมบรรณาธิการก่อนเผยแพร่ ด้วยความปรารถนาดีจากทีมงานคุณน้าพาเทรด

ขอขอบคุณข้อมูลจาก: กรมสรรพากร

สำหรับใครที่สนใจอ่านรีวิวโบรกเกอร์ : Review Brokers

บทความในเรื่องการลงทุนที่น่าสนใจ : Investing

คลังความรู้จากคุณน้า : Knowledge