หลายคนอาจจะสงสัยว่า รายได้จากการเทรด Forex ต้องเสียภาษีไหม ถ้าต้องเสียแล้วต้องยื่นอย่างไร ในบทความนี้ คุณน้าจะพาไปหาคำตอบกันค่ะว่า ภาษี Forex คืออะไร? เทรดเดอร์ควรวางแผนการลดหย่อนภาษีอย่างไรให้ได้ประโยชน์สูงสุดในปีนี้ ถ้าพร้อมแล้ว ไปหาคำตอบกันค่ะ!
*หมายเหตุ : บทความนี้เป็นเพียงบทความให้ความรู้เท่านั้น ไม่ได้เป็นการชักชวนเพื่อลงทุนแต่อย่างใด โปรดใช้วิจารณญาณในการอ่าน
ภาษี คืออะไร?
ภาษี คือ ค่าใช้จ่ายทางการเงินภาคบังคับที่รัฐบาลจะเรียกเก็บจากบุคคล, ธุรกิจ หรือหน่วยงานอื่น ๆ โดยปกติจะขึ้นอยู่กับรายได้, ผลกำไร หรือมูลค่าทรัพย์สินค่ะ ซึ่งทางรัฐบาลจะใช้ภาษีเพื่อเป็นทุนสนับสนุนบริการสาธารณะและโครงสร้างพื้นฐาน เช่น โรงเรียน, ถนน และโรงพยาบาล หรือพูดง่าย ๆ ว่า ภาษีจะถูกนำมาพัฒนา, ปรับปรุง และใช้เป็นเงินสำรองของประเทศค่ะ
ภาษีมีหลายรูปแบบ เช่น ภาษีเงินได้, ภาษีการขาย, ภาษีโรงเรือน และภาษีสรรพสามิต เป็นต้น ซึ่งระบบภาษีบริหารโดยกรมสรรพากร กระทรวงการคลัง และบุคคลธรรมดารวมถึงธุรกิจต่าง ๆ ก็มีหน้าที่เสียภาษี ได้แก่ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา, ภาษีเงินได้นิติบุคคล, ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT), ภาษีอีเพย์เมนต์ และภาษีธุรกิจเฉพาะ
การเสียภาษีสำหรับประเทศไทย เป็นอย่างไร?
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทยเป็นระบบภาษีอัตราก้าวหน้าค่ะ ซึ่งหมายความว่า ยิ่งบุคคลมีรายได้มากเท่าใด อัตราภาษีที่ต้องจ่ายก็จะสูงขึ้นเท่านั้น โดยอัตราภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีตั้งแต่ 0% ถึง 35% ทั้งนี้ ก็ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ของแต่ละบุคคลค่ะ
สำหรับภาษีเงินได้นิติบุคคลยังเป็นระบบภาษีแบบก้าวหน้าด้วยเช่นกัน โดยมีอัตราภาษีตั้งแต่ 20% ถึง 30% ขึ้นอยู่กับรายได้ต่อปีของบริษัทนั่นเอง
นอกจากนี้ VAT ที่เราคุ้นหูกันดีนั้น ในปัจจุบันในประเทศไทยขยายเวลาลดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ไว้อยู่ที่ 7% โดยสินค้าและบริการบางประเภทได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ธุรกิจที่มียอดขายต่อปีเกินเกณฑ์ที่กำหนดจะต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าค่ะ
เทรด Forex ต้องเสียภาษีไหม?
หากคุณเป็นเทรดเดอร์ Forex ที่ได้กำไรอย่างสม่ำเสมอ จะต้องเสียภาษี Forex ตามอัตราที่กรมสรรพากรกำหนดไว้ โดยสามารถยื่นแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด. 90/91 ได้ 2 รูปแบบ คือ 1. ประเภทที่ 40(4) และ 2. ประเภทที่ 40(8) ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้ค่ะ
1. กรณีที่คุณเทรด Forex เป็นงานเสริม
หากคุณเทรด Forex เป็นงานเสริมหรือเป็นทางเลือกในการลงทุนเพิ่มเติม คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด 90/91 ประเภทที่ 40(4) เนื่องจากกำไรถือเป็นดอกเบี้ยและเงินปันผลที่ได้จากการเก็งกำไร ซึ่งมีลักษณะเหมือนกับการลงทุนในคริปโทเคอร์เรนซีและกองทุนรวมค่ะ
2. กรณีที่คุณเทรด Forex เป็นงานประจำ
หากคุณเทรด Forex เป็นงานประจำ คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการ ภ.ง.ด. 90 ประเภทที่ 40 (8) เนื่องจากกรมสรรพากรจะมองว่าคุณได้รับเงินได้จากธุรกิจนั่นเองค่ะ โดยคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายตามจริงหรือแบบเหมาจ่าย 40% และ 60% ได้เลย
เกร็ดความรู้ 8 ประเภทเงินรายได้ มีอะไรบ้าง?
คุณน้าขออธิบาย 8 ประเภทรายการเงินได้ตามมาตรา 40 แห่งประมวลรัษฎากร เพื่อให้คุณสามารถแยกประเภทของเงินได้ และวางแผนคำนวณภาษีได้ชัดเจนมากยิ่งขึ้น ซึ่ง 8 ประเภทเงินรายได้มีข้อแตกต่างกัน ดังนี้ค่ะ
- เงินได้ประเภท 40(1) : เงินเดือน ค่าจ้าง เบี้ยเลี้ยง เงินโบนัส บำเหน็จ บำนาญ เงินค่าเช่าบ้าน และทรัพย์สินที่ได้จากการจ้างแรงงาน
- เงินได้ประเภทที่ 40(2) : เงินได้เนื่องจากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ เช่น ค่านายหน้า ค่าธรรมเนียม เบี้ยประชุม,และเงินค่าเช่าบ้าน
- เงินได้ประเภทที่ 40(3) : ค่าแห่งกู๊ดวิลล์ ค่าแห่งลิขสิทธิ์ หรือสิทธิอย่างอื่น
- เงินได้ประเภทที่ 40(4) : ดอกเบี้ย เงินปันผล เงินส่วนแบ่งกำไร เงินลดทุน เงินเพิ่มทุน หรือผลประโยชน์ที่ได้จากการโอนหุ้น
- เงินได้ประเภทที่ 40(5) : เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน เงินหรือประโยชน์อย่างอื่น ที่ได้เนื่องจากการผิดสัญญาเช่าซื้อทรัพย์สิน หรือการผิดสัญญาซื้อขายเงินผ่อน
- เงินได้ประเภทที่ 40(6) : เงินได้จากวิชาชีพอิสระ ไม่ว่าจะเป็นวิชาชีพกฎหมาย การประกอบโรคศิลปะ (แพทย์) และวิศวกรรม
- เงินได้ประเภทที่ 40(7) : เงินได้จากการรับเหมาที่ผู้รับเหมาต้องลงทุนด้วยการจัดหาสัมภาระ
- เงินได้ประเภทที่ 40(8) : เงินได้จากการทำธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร การอุตสาหกรรม การขนส่ง การขายอสังหาริมทรัพย์ หรืออื่น ๆ นอกเหนือจากข้อที่ 1-7 ที่กล่าวไปข้างต้น
รู้หรือไม่! การเทรดทอง Future ในตลาด TFEX หรือการลงทุนในกองทุนทองคำจะได้รับการยกเว้นการเสียภาษีค่ะ แต่หากคุณเทรดทองผ่านโบรกเกอร์หรือแพลตฟอร์มออนไลน์ต่าง ๆ คุณจะต้องเสียภาษี เนื่องจากกรมสรรพากรจะมองว่า คุณไม่ได้ครอบครองทองคำจริง ๆ ซึ่งจะไม่สามารถละเว้นการเสียภาษีได้นั่นเอง
คุณสามารถอ่านรายละเอียดเกี่ยวกับภาษีเพิ่มเติมได้ที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากรได้เลยค่ะ
อัตราการเสียภาษี Forex เป็นอย่างไร?
สำหรับการเสียภาษี Forex จะนับจากรายได้ที่มีการหักขาดทุนเรียบร้อยแล้วค่ะ ซึ่งเทรดเดอร์ที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ 3 ข้อด้านล่างนี้ จะต้องเสียภาษี Forex โดยไม่มีข้อยกเว้น โดยมีรายละเอียด ดังนี้ค่ะ
- ผู้มีรายได้หรือกำไรที่ได้จากการลงทุนต่างประเทศ ซึ่งรวมกับค่าใช้จ่ายส่วนตัวเกิน 150,000 บาท ขึ้นไป
- ผู้ที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วัน หรือ 6 เดือน
- ผู้ที่ได้รายได้และนำเงินเข้ามาในประเทศไทย ผ่านช่องทางธนาคารไทย หรือด้วยวิธีการใด ๆ ก็ตาม
สำหรับอัตราการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามขั้นบันได ประจำปีภาษีที่ 2025 มีรายละเอียด ดังนี้
ตารางอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
| เงินได้สุทธิ (บาท) | เงินได้สุทธิจำนวนสูงสุดของขั้น* (บาท) | อัตราภาษี (%) | ภาษีสูงสุดในแต่ละขั้นเงินได้ (บาท) | ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น* (บาท) |
| 0-150,000 | 150,000 | *ได้รับการยกเว้น | ||
| 150,001-300,000 | 150,000 | 5 | 7,500 | 7,500 |
| 300,001-500,000 | 200,000 | 10 | 20,000 | 27,500 |
| 500,001-750,000 | 250,000 | 15 | 37,500 | 65,000 |
| 750,001-1,000,000 | 250,000 | 20 | 50,000 | 115,000 |
| 1,000,001-2,000,000 | 1,000,000 | 25 | 250,000 | 365,000 |
| 2,000,001-5,000,000 | 3,000,000 | 30 | 900,000 | 1,265,000 |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35 | |||
เงินได้สุทธิจำนวนสูงสุดของขั้น* มาจากอะไร?
เงินได้สุทธิจำนวนสูงสุดของขั้น มาจากเงินได้สุทธิสูงสุดของขั้นนั้นลบกับเงินได้สุทธิสูงสุดของขั้นก่อนหน้าค่ะ
คุณน้าขอยกตัวอย่างให้เห็นภาพง่าย ๆ สำหรับการหาเงินได้สุทธิสูงสุดในขั้นที่ 2 โดยมีรายละเอียด ดังนี้ค่ะ
- ขั้นที่ 1 เงินได้สุทธิอยู่ที่ 0-150,000 บาท โดยมีเงินสุทธิสูงสุดอยู่ที่ 150,000 บาท
- ขั้นที่ 2 เงินได้สุทธิอยู่ที่ 150,001-300,000 บาท โดยมีเงินสุทธิสูงสุดอยู่ที่ 300,000 บาท
ดังนั้น เงินได้สุทธิจำนวนสูงสุดของขั้นที่ 2 คือ 300,000 – 150,000 บาท = 150,000 บาท นั่นเองค่ะ
ภาษีสะสมสูงสุดของขั้น* คิดยังไง?
ภาษีสะสมสูงสุดของขั้นมีสูตรคำนวณ ดังนี้
[(เงินได้สุทธิ – เงินได้สุทธิจำนวนสูงสุดของขั้น) x อัตราภาษี] + ภาษีสะสมจากขั้นก่อนหน้า
คำนวณภาษี Forex ยังไงให้แม่นยำ?
หลาย ๆ คนอาจจะสงสัยว่า เทรด Forex แล้วได้กำไรจะต้องเสียภาษีไหม เพราะยังไม่ได้มีกฎหมายเฉพาะโดยตรง? ซึ่งคุณน้าขอบอกเลยนะคะว่า ถ้ารายได้รวมกันมากกว่า 150,000 ขึ้นไป จำเป็นต้องเสียภาษีตามประมวลรัษฎากรค่ะ
แล้วอย่างนี้ คุณจะรู้ได้อย่างไรว่าตัวเองต้องเสียภาษี Forex หรือไม่? สามารถนำวิธีการคำนวณที่คุณน้าจะกล่าวถึงต่อไปนี้ ไปใช้ในชีวิตประจำวันได้เลยค่ะ
ตัวอย่างการคำนวณภาษี Forex
สมมติว่าคุณน้าได้กำไรจากการเทรด (หักขาดทุนออกไปแล้ว) ทั้งหมด 200,000 บาท และมีรายได้จากเงินเดือนอีก 400,000 บาท ซึ่งรายได้รวมกันทั้งหมดเท่ากับ 600,000 บาท ต่อปี คุณน้าต้องเสียภาษี ดังนี้ค่ะ
1. เงินเดือนตลอดทั้งปี
= 400,000 บาท
2. กำไรจากการเทรด Forex เงินได้ประเภทที่ 40(4)
= 200,000 บาท
3. หักค่าใช้จ่ายตามจริง 60,000 บาท
= 200,000 – 60,000 บาท
= 140,000 บาท
3. รายได้สุทธิจากกำไรเทรด Forex รวมเงินเดือน
= 140,000 + 400,000 บาท
= 540,000 บาท
4. หักค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท
= 540,000 – 60,000 บาท
= 480,000 บาท
5. คำนวณภาษีตามขั้นบันได ดังนี้
ขั้นที่ 1. เงินได้สุทธิอยู่ที่ 0-150,000 บาท
= ได้รับการยกเว้น
ขั้นที่ 2. เงินได้สุทธิอยู่ที่ 150,001-300,000 บาท (5%) : [(300,000 – 150,000) x 5]
= เสียภาษีอยู่ที่ 7,500 บาท
ขั้นที่ 3. เงินได้สุทธิอยู่ที่ 300,001-480,000 บาท (10%) : [(480,000 – 300,000) x 10]
= เสียภาษีอยู่ที่ 18,000 บาท
6. ดังนั้น คุณน้าต้องเสียภาษีบุคคลธรรมดาตามขั้นบันได คือ 7,500 + 18,000 บาท เท่ากับ 25,500 บาท
วิธีการยื่นแบบแสดงรายการภาษี Forex มีอะไรบ้าง?
1. จัดเตรียมเอกสารที่ใช้ในการเทรด Forex
- จำนวนการซื้อขาย
- มูลค่าในการซื้อขาย
- อัตราการแลกเปลี่ยนอ้างอิง
- หลักฐานที่แสดงให้เห็นถึงการซื้อขาย*
หลักฐานที่แสดงให้เห็นถึงการซื้อขาย* :
เทรดเดอร์สามารถขอเอกสารสรุปยอดเงินที่ใช้ จากกิจกรรมในการเทรดทั้งหมด เพื่อใช้ในการยื่นภาษีได้นะคะ โดยคุณสามารถติดต่อ Customer Support ของทางโบรกเกอร์ได้โดยตรงค่ะ
2. คำนวณภาษีที่ต้องจ่าย
คำนวณภาษีที่ต้องจ่ายโดยการใช้สูตรคำนวณที่คุณน้าได้ยกตัวอย่างไปข้างต้น และหากคุณเป็นเทรดเดอร์มือใหม่ แล้วยังไม่แน่ใจว่า ควรคำนวณภาษีด้วยตัวเองอย่างไร คุณน้าขอแนะนำวิธีการคำนวณภาษีง่าย ๆ มาฝากกันค่ะ
เทรดเดอร์สามารถคำนวณภาษีจากแอปพลิเคชัน iTax ของกรมสรรพากรได้เลย อย่างไรก็ดี คุณควรลิสต์รายการรายได้ทั้งหมดไว้ก่อนนะคะ เพื่อให้การคำนวณภาษีตามลำดับขั้นบันไดให้ถูกต้องค่ะ
3. กรอกแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90/91 และยื่นภาษีตามเวลาที่กำหนด
คุณกรอกแบบฟอร์มเพื่อแสดงรายการ ภ.ง.ด.90/91 โดยหากคุณเทรด Forex เป็นรายได้เสริมให้ยื่นเงินได้ประเภทที่ 40(4) แต่หากคุณเป็นเทรดเดอร์มืออาชีพให้ยื่นเงินได้ประเภทที่ 40(8)สำหรับระยะเวลาในการยื่นภาษีภายในเดือนมกราคม – มีนาคมของปีถัดไป
4. ยื่นภาษีด้วยตัวเองผ่านช่องทางออนไลน์หรือกรมสรรพากร
เทรดเดอร์สามารถยื่นด้วยตนเองง่าย ๆ ผ่านช่องทางออนไลน์หรือกรมสรรพากรใกล้บ้านก็ได้เช่นกันค่ะ และสำหรับใครที่กำลังหาโปรแกรมคำนวณภาษีออนไลน์แบบอัตโนมัติ
นอกจากนี้ คุณน้าได้เขียนบทความเกี่ยวกับ 7 โปรแกรมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไว้แล้วนะคะ คุณสามารถอ่านบทความเรื่องนี้ที่ลิงก์ด้านล่างได้เลย
เทรดเดอร์วางแผนลดหย่อนภาษีอย่างไรดี?
เทรดเดอร์สามารถลดหย่อนภาษีจากการเทรด Forex โดยใช้สิทธิลดหย่อนที่ทางกรมสรรพากรกำหนดไว้ โดยสามารถแบ่งออกได้เป็น 4 หมวดหลัก ได้แก่ หมวดค่าลดหย่อนพื้นฐาน, หมวดการออม, การลงทุน และประกันภัย, หมวดการบริจาคเงิน และหมวดกระตุ้นเศรษฐกิจ โดยมีรายละเอียด ดังนี้ค่ะ
หมวดค่าลดหย่อนพื้นฐาน
- ค่าใช้จ่ายส่วนตัว : 60,000 บาท
- คู่สมรส : 60,000 บาท กรณีคู่สมรสไม่มีเงินได้
- บุตรที่ชอบด้วยกฎหมาย : คนละ 30,000 บาท หรือคนละ 60,000 บาท ในกรณีที่มีบุตร 2 คนขึ้นไป
- ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร : ไม่เกิน 60,000 บาท ต่อการตั้งครรภ์
- ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา : คนละ 30,000 บาท
- ค่าอุปการะเลี้ยงดูคนพิการหรือทุพพลภาพ : 60,000 บาท
หมวดการออม, การลงทุน และประกันภัย
- ประกันชีวิตทั่วไปและประกันสะสมทรัพย์ที่มีความคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป : ไม่เกิน 100,000 บาท
- ประกันสุขภาพ : สูงสุด 25,000 บาท
- ประกันสังคม : สูงสุด 9,000 บาท
- ประกันสุขภาพบิดามารดา : สูงสุด 15,000 บาท
- กองทุนรวมเพื่อเลี้ยงชีพ (RMF) : ไม่เกิน 30% ของรายได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนเพื่อการออม (SSF) : ไม่เกิน 30% ของรายได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุนรวมไทยเพื่อยั่งยืน (Thai ESG) : ไม่เกิน 30% ของรายได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 300,000 บาท
- กองทุนบำเหน็จบำนาญ (กบข.) : ลดหย่อนตามจำนวนเงินที่จ่ายตามจริง สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) : ลดหย่อนตามจำนวนเงินที่จ่ายตามจริง แต่ไม่เกิน 30,000 บาท
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) : ลดหย่อนตามจำนวนเงินที่จ่ายตามจริงไม่เกิน 15% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
หมวดการบริจาคเงิน
- การบริจาคทั่วไป : ลดหย่อนตามจำนวนเงินที่จ่ายตามจริง
- การบริจาคเงินสนับสนุนการศึกษา, กีฬา และการพัฒนาสังคม : ลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาค
- การบริจาคเงินให้พรรคการเมือง : จ่ายตามจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท
*หมายเหตุ : สำหรับหมวดการบริจาคเงิน สามารถลดหย่อนได้ไม่เกิน 10% ของเงินได้ หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่น ๆ
หมวดกระตุ้นเศรษฐกิจ
- โครงการ Easy e-Receipt (2.0) : ลดหย่อนได้ตามจำนวนจริงรวม Vat แต่สูงสุดไม่เกิน 50,000 บาท
- ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อเช่าซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย : ลดหย่อนได้ตามจำนวนจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
- ค่าสร้างบ้านใหม่ : 10,000 บาท ต่อจำนวนค่าก่อสร้างที่จ่ายตามจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท ซึ่งสัญญาเริ่มก่อสร้างต้องอยู่ภายในวันที่ 9 เมษายน 2576 – 31 ธันวาคม 2568
Tip : เอกสารที่ต้องเตรียมสำหรับลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม
หากคุณมีค่าใช้จ่ายตาม 4 หมวดที่กล่าวไปข้างต้น สามารถเตรียมเอกสารที่ใช้ในการลดหย่อนเพิ่มเติมได้นะคะ โดยมีรายละเอียด ดังนี้
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)
- เอกสารที่เกี่ยวกับการออม, การลงทุน และประกันภัย : ไม่ว่าจะเป็นหนังสือกู้ยืมจากธนาคาร, ใบเสร็จรับเงินในการซื้อกองทุนหรือประกันภัย เป็นต้น
- หลักฐานการบริจาคอื่น ๆ เพิ่มเติม
ข้อควรระวังในการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี : เทรดเดอร์อย่าลืมตรวจสอบใบกำกับภาษีให้ครบถ้วนนะคะ ไม่ว่าจะเป็นชื่อ-สกุลและเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ซึ่งวันที่ในใบกำกับภาษีจะต้องอยู่ภายในระยะเวลาที่กรมสรรพากรกำหนด
นอกจากนี้ เทรดเดอร์ที่มีการลงทุนเพิ่มเติม อย่าลืมแจ้งความประสงค์กับธนาคารหรือบริษัทหลักทรัพย์ เพื่อให้ทางบริษัทส่งข้อมูลของคุณให้กับกรมสรรพากร ไม่เช่นนั้น คุณอาจจะเสียสิทธิในการลดหย่อนภาษีในปีนี้โดยเปล่าประโยชน์ค่ะ
ไขทุกข้อสงสัยเกี่ยวกับการเทรด Forex เสียภาษีไหม?
ถอนเงินจาก Forex เสียภาษีไหม?
หากคุณถอนเงินจาก Forex เข้าบัญชีธนาคารไทยจำเป็นจะต้องสำแดงภาษีค่ะ เนื่องจากในปัจจุบัน มีโบรกเกอร์หลายรายที่ให้บริการฝากถอนเงินผ่านธนาคารไทย
และหากคุณมียอดการฝากหรือรับโอนเงินเข้าบัญชี จำนวน 400 ครั้งต่อปี รวมทุกบัญชีในธนาคารเดียวกัน และมีจำนวนเงินรวมกัน 2,000,000 บาทขึ้นไป ธนาคารจะต้องส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร
ดังนั้น หากกำไรจากการเทรด Forex เป็นเงินได้พึงประเมินตามเกณฑ์กฎหมายไทย คุณจะต้องเสียภาษีตามลำดับขั้นบันไดนั่นเองค่ะ
เทรด Forex ขาดทุน เสียภาษีไหม?
หากคุณเทรด Forex แล้วเกิดขาดทุน ไม่จำเป็นต้องเสียภาษี เพราะการขาดทุนจาก Forex จัดเป็นเงินได้ประเภทที่ 40(8) ซึ่งนำมาหักลบกับกำไรเพื่อใช้ในการลดหย่อนภาษีได้ค่ะ แต่คุณต้องเก็บหลักฐานในการขาดทุนไว้อย่างน้อย 5 ปี เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการยื่นภาษี
เทรด Forex ขาดทุนหักลบออกจากกำไร ต้องเสียภาษีเท่าไหร่?
เทรดเดอร์สามารถหักลบขาดทุนออกจากกำไรได้ค่ะ โดยให้ยึดการถอนเงินจากโบรกเกอร์เข้าบัญชีธนาคารไทย และหากถอนเงินเป็นจำนวนเท่าไหร่ก็ให้ยื่นภาษีตามนั้น
เทรด Forex ได้กำไรปีนี้ แต่ยังไม่ถอนเงิน ยื่นภาษีปีไหนดี?
หากคุณเทรด Forex แล้วได้กำไรภายในปีนี้ (ปิดออเดอร์แล้ว) แต่ยังไม่ได้ถอนเงิน ต้องยื่นภาษีภายในปีนี้ค่ะ เพราะกำไรที่คุณได้รับนั้นเกิดขึ้นแล้ว
แต่หากคุณเทรดได้กำไร แต่ยังไม่ปิดออเดอร์ ยังไม่ต้องยื่นภาษีในปีนี้ เพราะกำไรส่วนนี้ไม่ถือว่าเป็นเงินได้พึงประเมินในปีนี้นั่นเองค่ะ
เทรด Forex ได้กำไรในพอร์ต แต่ยังไม่ถอนต้องเสียภาษีไหม?
หากคุณเทรด Forex ปิดออเดอร์แล้วได้กำไรในพอร์ต แต่ยังไม่ถอนเงิน ซึ่งหากยอดรวมสุทธิมากกว่า 150,000 บาทขึ้นไปต้องเสียภาษีค่ะ เนื่องจากกำไรที่เกิดขึ้นนั้น ถูกนับเป็นเงินได้พึงประเมินและคุณยังอาศัยอยู่ในไทย ทำให้เข้าข่ายรายได้จากต่างประเทศที่จะต้องนำมาคำนวณเพื่อยื่นภาษีในปีนั้น ๆ ดังนั้น เพื่อป้องกันปัญหาที่จะตามมา อย่าลืมติดตามพอร์ตการลงทุนอย่างสม่ำเสมอนะคะ
สรุปเทรด Forex เสียภาษีไหม สำคัญอย่างไร
โดยสรุปแล้ว หากคุณเทรด Forex ได้กำไรแล้วนำมาคำนวณกับเงินได้อื่น ๆ แล้วมียอดรวมสุทธิตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดไว้ จำเป็นจะต้องเสียภาษีด้วยกันทั้งสิ้นค่ะ
ถึงแม้ว่าในปัจจุบัน กฎหมายไทยจะยังไม่มีการเรียกเก็บภาษี Forex โดยตรง แต่ก็ไม่ได้หมายความว่า คุณจะไม่ยื่นภาษีนะคะ เพราะหากกรมสรรพากรมีการตรวจสอบย้อนหลังขึ้นมา คุณอาจจะถูกปรับเป็นจำนวนเงินมากได้เช่นกัน ซึ่งถือว่าได้ไม่คุ้มเสียแน่นอน
ดังนั้น อย่าลืมวางแผนยื่นภาษีให้ถูกต้อง เพื่อแสดงให้เห็นว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายอย่างถูกต้อง และที่สำคัญก็คือ เพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงที่อาจจะเกิดขึ้นได้ในอนาคต ด้วยความปรารถนาดีจากทีมงานคุณน้าพาเทรดค่ะ
ขอบคุณข้อมูลจาก : SET, EBC และ Krungsri
สำหรับใครที่สนใจอ่านรีวิวโบรกเกอร์ : Review Brokers
บทความในเรื่องการลงทุนที่น่าสนใจ : Investing
คลังความรู้จากคุณน้า : Knowledge
