ประกันชีวิตคู่สมรส ลดหย่อนภาษี เรื่องต้องรู้ก่อนวางแผน

ประกันชีวิตคู่สมรส ลดหย่อนภาษี คือ สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กรมสรรพากรเปิดทางให้คู่สามีภรรยาที่จดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมายค่ะ โดยสามารถนำเบี้ยประกันภัยชีวิตมาใช้หักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ เมื่อชีวิตครอบครัวเริ่มเติบโตและมีภาระค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้น การบริหารภาษีให้คุ้มค่าจึงเป็นเรื่องที่มองข้ามไม่ได้เลยนะคะ คุณน้าจะพามาเจาะลึกเงื่อนไขและข้อควรระวังเพื่อให้ใช้สิทธิได้อย่างถูกต้องค่ะ

หมายเหตุ: บทความนี้เป็นเพียงบทความให้ความรู้เท่านั้น ไม่ได้เป็นการชักชวนเพื่อลงทุนหรือซื้อแผนประกันแต่อย่างใด โปรดใช้วิจารณญาณในการอ่าน

ประกันชีวิตคู่สมรส ลดหย่อนภาษี คืออะไร?

เรื่องนี้คือแนวทางการวางแผนภาษีของครอบครัวที่กฎหมายสรรพากรกำหนดไว้เพื่อให้คู่สมรสที่สร้างอนาคตร่วมกันได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เปรียบเสมือนเกราะป้องกันความเสี่ยงให้ครอบครัว พร้อมๆ กับช่วยลดภาระภาษีเงินได้ที่ต้องจ่ายในแต่ละปีให้อยู่ในระดับที่เบาลงค่ะ

ประกันชีวิตคู่สมรส ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ และมีเงื่อนไขอย่างไร?

การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากเบี้ยประกันชีวิตของคู่สมรสจะแบ่งออกเป็น 2 กรณีหลักตามสถานะทางรายได้ของคู่ชีวิต เพื่อให้เห็นภาพชัดเจน เรามาดูเงื่อนไขกันค่ะ

• กรณีคู่สมรสไม่มีรายได้: หากสามีหรือภรรยาไม่มีเงินได้เลยตลอดปีภาษีนั้น ฝ่ายที่มีรายได้สามารถนำเบี้ยประกันชีวิตของคู่สมรสที่ไม่มีรายได้มาหักลดหย่อนในส่วนของตนเองได้ตามที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาทค่ะ
• กรณีคู่สมรสมีรายได้ทั้งคู่: หากต่างฝ่ายต่างมีเงินได้พึงประเมินและแยกยื่นภาษี (หรือเลือกยื่นรวม) ต่างฝ่ายต่างมีสิทธิใช้สิทธิลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิตของตนเองตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท
  

เงื่อนไขสำคัญที่ต้องท่องจำให้ขึ้นใจคือ คู่สมรสทั้งสองฝ่ายจะต้องมีสถานะเป็นสามีภริยาและจดทะเบียนสมรสถูกต้องตามกฎหมายตลอดปีภาษีนั้นๆ ถ้าเพิ่งมาจดทะเบียนเอาช่วงปลายปี อาจต้องตรวจสอบเงื่อนไขทางกฎหมายกับทางสรรพากรอย่างละเอียดอีกครั้งค่ะ

คุณน้าขอยกตัวอย่างการคำนวณสิทธิลดหย่อนภาษีคู่สมรส

คุณน้าขอยกตัวอย่างเพื่อให้เห็นภาพสิทธิประโยชน์และการใช้สิทธิลดหย่อนได้ง่ายขึ้น ดังตารางเปรียบเทียบด้านล่างนี้ค่ะ

ยื่นภาษีคู่สมรส แบบไหนคุ้ม ระหว่างแยกยื่นภาษีกับยื่นรวมกัน?

คำถามยอดฮิตของคนมีคู่คือ ยื่นภาษีแบบไหนถึงจะเซฟเงินในกระเป๋าได้มากที่สุด การเลือกรูปแบบการยื่นภาษีมีผลอย่างมากต่อการคำนวณฐานภาษีค่ะ

• การแยกยื่นภาษี: เหมาะกับคู่สมรสที่มีเงินได้ทั้งสองฝ่าย และต่างฝ่ายต่างมีฐานภาษีใกล้เคียงกัน การแยกยื่นช่วยให้แต่ละคนใช้สิทธิลดหย่อนส่วนตัวและสิทธิประกันชีวิตของตนเองได้อย่างเต็มเม็ดเต็มหน่วยโดยไม่ถูกนำมารวมคำนวณจนฐานภาษีขยับขึ้นสูง
• การยื่นรวมคำนวณภาษี: มักจะคุ้มค่าในกรณีที่ฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งไม่มีรายได้ หรือมีรายได้น้อยมากๆ การนำรายมารวมกันอาจทำให้ใช้ประโยชน์จากค่าลดหย่อนของอีกฝ่ายที่ยังใช้ไม่หมดได้อย่างคุ้มค่ามากขึ้นค่ะ

ข้อควรระวังเกี่ยวกับการทำประกันชีวิตคู่สมรสเพื่อลดหย่อนภาษี

การทำประกันเพื่อหวังผลลดหย่อนภาษีระยะยาวมีข้อควรระวังที่คุณน้าต้องย้ำเตือนเสมอนะคะ เพราะถ้าพลาดนิดเดียวอาจโดนสรรพากรเรียกเก็บภาษีย้อนหลังพร้อมเงินเพิ่มได้ค่ะ

• อายุกรมธรรม์ต้องไม่ต่ำกว่า 10 ปี: ตัวสัญญาประกันชีวิตต้องมีความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และต้องทำกับบริษัทประกันชีวิตที่ประกอบกิจการในประเทศไทย
• ความเสี่ยงจากการเวนคืนกรมธรรม์ก่อนกำหนด: หากมีการเวนคืนกรมธรรม์ หรือยกเลิกสัญญาก่อนครบกำหนด 10 ปี จะถือว่าผิดเงื่อนไขการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีทันที ทำให้ท่านต้องคืนเงินภาษีที่เคยได้ลดหย่อนไปย้อนหลังทั้งหมด พร้อมเงินเพิ่มตามกฎหมาย
• สถานะการสมรสต้องคงอยู่: การใช้สิทธิลดหย่อนกรณีคู่สมรสไม่มีรายได้นั้น สภาพการเป็นสามีภริยาจะต้องมีอยู่ตลอดปีภาษี

คำถามที่พบบ่อย

ประกันชีวิตแบบไหนลดหย่อนภาษีได้บ้าง?

ต้องเป็นประกันชีวิตแบบทั่วไป ประกันสะสมทรัพย์ ประกันบำนาญ หรือประกันชีวิตที่มีกำหนดระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และออกโดยบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทยค่ะ

หากจดทะเบียนสมรสระหว่างปี จะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีคู่สมรสได้ไหม?

ตามหลักเกณฑ์ของสรรพากร การใช้สิทธิลดหย่อนกรณีคู่สมรสไม่มีรายได้ คู่สมรสจะต้องมีสถานะเป็นสามีภริยากันตลอดปีภาษีนั้น หากจดทะเบียนระหว่างปี อาจต้องตรวจสอบแนวทางปฏิบัติในการยื่นภาษีกับเจ้าหน้าที่สรรพากรเป็นรายกรณีไปค่ะ

คู่ชีวิต LGBTQ+ สามารถใช้สิทธิประกันชีวิตคู่สมรสลดหย่อนภาษีได้หรือยัง?

สิทธิการลดหย่อนภาษีตามกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปัจจุบันยังคงยึดถือตามการจดทะเบียนสมรสตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ ซึ่งระบุไว้ระหว่างชายและหญิงค่ะ ทั้งนี้ คงต้องรอความชัดเจนจากการแก้ไขกฎหมายสมรสเท่าเทียมและการออกประกาศอัปเดตจากกรมสรรพากรในอนาคตต่อไป

สรุปเกี่ยวกับประกันชีวิตคู่สมรส ลดหย่อนภาษี

เรื่องนี้ถือเป็นเครื่องมือบริหาร ลดหย่อนภาษีครอบครัว ที่ช่วยทั้งเรื่องความคุ้มครองชีวิตและช่วยประหยัดภาษีไปพร้อม ๆ กันค่ะ สิ่งสำคัญคือการตรวจสอบเงื่อนไขรายได้ของคู่สมรส ระยะเวลาของกรมธรรม์ และการเลือกรูปแบบยื่นภาษีนี้ หรือแยกยื่นที่เหมาะสม เพื่อนำไปวางแผนใช้สิทธิ ลดหย่อนภาษี ค่าใช้จ่ายส่วนตัว ร่วมกับแผนการ วางแผนลดหย่อนด้วยลงทุน & ประกัน ให้คุ้มค่าสูงสุดสำหรับครอบครัวอย่างปลอดภัยและถูกต้องตามกฎหมายนะคะ 

คำเตือนความเสี่ยง: การลงทุนและการทำประกันภัยมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนและผู้เอาประกันควรศึกษาข้อมูลและทำความเข้าใจรายละเอียดเงื่อนไขความคุ้มครองก่อนการตัดสินใจทำประกันภัยทุกครั้ง ผลการดำเนินงานหรือเงื่อนไขทางภาษีในอดีตไม่ได้เป็นสิ่งยืนยันถึงอนาคต บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ความรู้เท่านั้น ไม่ถือเป็นคำแนะนำการลงทุนหรือการประกันภัยส่วนบุคคล

บทความนี้จัดทำขึ้นโดยทีมงานร่วมกับเครื่องมือ AI เพื่อช่วยรวบรวมและเรียบเรียงข้อมูล และผ่านการตรวจทานโดยทีมบรรณาธิการก่อนเผยแพร่ ด้วยความปรารถนาดีจากทีมงานคุณน้าพาเทรด

ขอขอบคุณข้อมูลจาก: กรมสรรพากร

สำหรับใครที่สนใจอ่านรีวิวโบรกเกอร์ : Review Brokers

บทความในเรื่องการลงทุนที่น่าสนใจ : Investing

คลังความรู้จากคุณน้า : Knowledge