ยื่นภาษีไม่ทัน คือ สถานการณ์ที่มนุษย์เงินเดือนและผู้มีรายได้หลายคนอาจเผลอหลงลืมด้วยภาระหน้าที่และการทำงานที่รัดตัวในชีวิตประจำวันค่ะ การยื่นภาษีช้ากว่ากำหนดตามกฎหมายสรรพากรแม้จะมีเรื่องค่าปรับและดอกเบี้ยเงินเพิ่มตามมา แต่ก็ไม่ได้น่ากลัวจนแก้ปัญหาไม่ได้หากเรารู้ขั้นตอนอย่างถูกต้อง
ในบทความนี้ คุณน้าจะสรุปวิธีรับมือ ค่าปรับที่ต้องเจอ และขั้นตอนการยื่นภาษีย้อนหลังฉบับเข้าใจง่ายมาให้ลองพิจารณาและนำไปปรับใช้กันดูนะคะ
หมายเหตุ: บทความนี้เป็นเพียงบทความให้ความรู้เท่านั้น ไม่ได้เป็นการชักชวนเพื่อลงทุนแต่อย่างใด โปรดใช้วิจารณญาณในการอ่าน
ยื่นภาษีไม่ทัน คืออะไร?
ยื่นภาษีไม่ทัน คือ การที่ผู้มีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้ทำการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ (ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91) ภายในระยะเวลาที่กรมสรรพากรกำหนดในแต่ละปีภาษีค่ะ โดยปกติตามกฎหมายกำหนดให้ยื่นแบบกระดาษภายในวันที่ 31 มีนาคม หรือยื่นผ่านระบบอินเทอร์เน็ตภายในช่วงต้นเดือนเมษายน หากพ้นช่วงเวลาดังกล่าวไปแล้ว ระบบยื่นแบบออนไลน์ตามปกติจะถูกปิดลง และถือว่าผู้มีรายได้กระทำผิดหน้าที่ตามกฎหมายภาษีอากรทันทีค่ะ
ยื่นภาษีไม่ทันต้องทำยังไง? สรุปขั้นตอนยื่นภาษีย้อนหลัง
ยื่นภาษีย้อนหลังผ่านช่องทางออนไลน์ยังได้ไหม?
เมื่อเลยกำหนดเวลาการยื่นภาษีประจำปีไปแล้ว สรรพากรจะปิดระบบการยื่นแบบปกติทางออนไลน์ทันทีค่ะ ดังนั้น ท่านจะไม่สามารถเข้าเว็บไซต์เพื่อยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 ของปีปัจจุบันได้เหมือนปกติ แต่จำเป็นต้องเดินทางไปดำเนินการยื่นแบบด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาใดก็ได้ที่ท่านสะดวก หรือปฏิบัติตามระบบการยื่นย้อนหลังเฉพาะทางตามที่กรมสรรพากรจัดเตรียมไว้ค่ะ
เอกสารยื่นภาษี ที่ต้องเตรียมให้พร้อมก่อนไปสรรพากร
เพื่อความสะดวกรวดเร็วในการติดต่องาน คุณน้าแนะนำให้เตรียมเอกสารยื่นภาษีไปให้ครบถ้วนตั้งแต่วันแรก ดังนี้ค่ะ
- แบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91: สามารถขอรับได้ที่สำนักงานสรรพากร หรือดาวน์โหลดมากรอกล่วงหน้า
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ): จากนายจ้างหรือผู้จ่ายเงินได้ทุกแห่งตลอดทั้งปี
- เอกสารหลักฐานการลดหย่อนภาษี: เช่น ใบเสร็จเบี้ยประกันชีวิต, หนังสือรับรองดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน, เอกสารการซื้อกองทุน RMF/Thai ESG (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ/กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน ที่ใช้ลดหย่อนภาษีได้), หรือใบเสร็จการบริจาคเงิน
- บัตรประจำตัวประชาชน: สำหรับยืนยันตัวตนของผู้ยื่นภาษี
ยื่นภาษีไม่ทันเสียค่าปรับเท่าไหร่? คำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
ค่าปรับแบบแสดงรายการ (ค่าปรับอาญา)
การยื่นภาษีล่าช้ามีโทษปรับทางอาญาเนื่องจากการไม่ยื่นแบบตามกำหนดเวลาค่ะ โดยแยกเป็น:
- ยื่นล่าช้าไม่เกิน 7 วัน: มีค่าปรับอาญา 100 บาท
- ยื่นล่าช้าเกิน 7 วัน: มีค่าปรับอาญาตามกฎหมายสูงสุดไม่เกิน 2,000 บาท (แต่ในทางปฏิบัติหากเดินทางไปยื่นย้อนหลังด้วยตนเองอย่างบริสุทธิ์ใจ เจ้าหน้าที่สรรพากรมักพิจารณาผ่อนผันปรับประมาณ 200 บาทค่ะ)
ตารางสรุป ยื่นภาษีช้ากี่วัน เสียค่าปรับเท่าไหร่?
| ระยะเวลาที่ยื่นล่าช้า | ค่าปรับอาญา (การไม่ยื่นแบบตามกำหนด) | เงินเพิ่ม (คิดเป็นดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน) |
|---|---|---|
| ไม่เกิน 7 วัน | 100 บาท | คำนวณจากยอดภาษีค้าง X 1.5% (เศษของเดือนให้นับเป็น 1 เดือนเต็ม) |
| เกิน 7 วัน (ยื่นด้วยตนเอง) | 200 บาท (อัตราผ่อนผันปกติ) | คำนวณจากยอดภาษีค้าง X 1.5% ต่อเดือน (คิดสูงสุดไม่เกิน 100% ของยอดภาษีที่ต้องชำระ) |
| เกินกำหนด (สรรพากรออกหนังสือเรียก) | สูงสุดไม่เกิน 2,000 บาท | คำนวณจากยอดภาษีค้าง X 1.5% ต่อเดือน (พร้อมอาจมีเบี้ยปรับเพิ่ม 1–2 เท่าของภาษี) |
ข้อสังเกตเพิ่มเติม:
เงินเพิ่ม (1.5% ต่อเดือน) จะเริ่มคิดตั้งแต่วันถัดจากวันสิ้นสุดกำหนดเวลายื่นแบบ จนถึงวันที่ชำระภาษีครบถ้วน
ค่าปรับอาญา สามารถขอลดหย่อนได้ตามดุลพินิจของเจ้าพนักงาน
เงินเพิ่ม (ดอกเบี้ยจากการชำระภาษีล่าช้า)
หากคำนวณแล้วพบว่าท่านมีภาษีที่ต้องชำระเพิ่มเติม ท่านจะต้องเสีย “เงินเพิ่ม” หรือดอกเบี้ยในอัตรา 1.5% ต่อเดือน (หรือเศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน) คำนวณจากยอดภาษีที่ต้องจ่ายจริงหลังคำนวณตาม ฐานภาษี ขั้นบันได อัตราเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ตามมาตรา 27 แห่งประมวลรัษฎากร โดยคิดนับตั้งแต่วันที่เลยกำหนดเวลาการยื่นภาษีจนถึงวันที่ไปชำระเงินจริงค่ะ
คำแนะนำจากคุณน้า
ยิ่งไปยื่นย้อนหลังเร็วเท่าไหร่ เงินเพิ่มก็จะยิ่งน้อยลงค่ะ อย่าปล่อยทิ้งไว้นานจนกรมสรรพากรออกหนังสือแจ้งเตือน เพราะนอกจากจะต้องเสียเงินเพิ่มทบไปเรื่อย ๆ แล้ว อาจมีเบี้ยปรับเพิ่มเติมอีก 1-2 เท่าของเงินภาษีที่ต้องชำระด้วยนะคะ
คำถามที่พบบ่อย
หากยื่นภาษีไม่ทัน แต่อยู่ในเกณฑ์ได้เงินภาษีคืน จะเสียค่าปรับไหม?
หากคำนวณภาษีแล้วพบว่าท่านถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้เกินและมีสิทธิ์ได้รับเงินภาษีคืน ท่านจะไม่ต้องเสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนค่ะ แต่ยังคงต้องเสียค่าปรับอาญาจากการยื่นแบบแสดงรายการล่าช้า (ประมาณ 100 – 200 บาท) ตามที่กฎหมายกำหนดค่ะ
ยื่นภาษีผิด ทำยังไง หากกรอกข้อมูลย้อนหลังไม่ครบ?
หากเคยยื่นภาษีไปแล้วแต่กรอกข้อมูลผิดพลาด หรือพบเอกสารลดหย่อนเพิ่มเติมภายหลัง ท่านสามารถทำรายการยื่นแบบปรับปรุง (ยื่นเพิ่มเติม) ได้ค่ะ โดยกรอกข้อมูลที่ถูกต้องทั้งหมดใหม่ลงในแบบฟอร์มเดิม แล้วเลือกทำรายการเป็น “การยื่นเพิ่มเติม” เพื่อให้สรรพากรคำนวณส่วนต่างภาษีใหม่ค่ะ
ไม่เคยยื่นภาษีเลยหลายปี สรรพากรจะตรวจสอบพบได้ยังไง?
ปัจจุบันกรมสรรพากรมีระบบเชื่อมโยงข้อมูลเงินได้ทางดิจิทัล ทั้งจากระบบภาษีหัก ณ ที่จ่ายของบริษัทนายจ้าง และข้อมูลธุรกรรมทางเงิน e-Payment จากสถาบันการเงิน ทำให้สรรพากรสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ง่ายขึ้นค่ะ
สรุปเกี่ยวกับยื่นภาษีไม่ทัน
การลืมยื่นภาษีหรือไม่ทันตามกำหนดไม่ใช่เรื่องร้ายแรงจนแก้ไขไม่ได้ค่ะ เพียงแค่ตั้งสติ เตรียมเอกสารให้ครบ แล้วรีบเดินทางไปติดต่อสำนักงานสรรพากรพื้นที่เพื่อชำระภาษีและค่าปรับให้ถูกต้อง การแสดงความบริสุทธิ์ใจด้วยการเดินเข้าไปยื่นเองจะช่วยลดภาระค่าปรับลงได้อย่างมาก และยังช่วยให้การจัดการเงินในระยะยาวของคุณมั่นคงไร้กังวลด้วยค่ะ
การลงทุนและการบริหารเงินมีความเสี่ยงและมีผันผวนสูง ผู้ลงทุนอาจสูญเสียเงินต้นบางส่วนหรือทั้งหมดได้ นักลงทุนควรศึกษารายละเอียดให้รอบคอบ ทั้งปัจจัยพื้นฐานและปัจจัยทางเทคนิค ก่อนการตัดสินใจลงทุน ผลการดำเนินงานในอดีตไม่ได้เป็นสิ่งยืนยันถึงผลในอนาคต บทความนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ความรู้เท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำในการลงทุน
บทความนี้จัดทำขึ้นโดยทีมงานร่วมกับเครื่องมือ AI เพื่อช่วยรวบรวมและเรียบเรียงข้อมูล และผ่านการตรวจทานโดยทีมบรรณาธิการก่อนเผยแพร่ ด้วยความปรารถนาดีจากทีมงานคุณน้าพาเทรด
ขอขอบคุณข้อมูลจาก: กรมสรรพากร
สำหรับใครที่สนใจอ่านรีวิวโบรกเกอร์ : Review Brokers
บทความในเรื่องการลงทุนที่น่าสนใจ : Investing
คลังความรู้จากคุณน้า : Knowledge
